Asset Deal bei Immobilien: Was ist das? + Steuer Beispiel
Es gibt 2 Arten im Verkauf, wenn wir im professionellen Immobilienhandel sind – also nicht bei der Eigentumswohnung oder dem Traumhaus. Typischerweise geht es um Mietshäuser bzw. Zinshäuser (vermietetes Mehrfamilienhaus). Asset Deal heißt, dass eine Immobilie direkt verkauft wird und Share Deal heißt, dass eine Immobilien GmbH verkauft wird (mit deren Immobilie/n) – einfach gesagt. Hier ein Blick auf den typischen Asset Deal und die Steuern beim Verkauf. Hier finden Sie mehr zum Share & Asset Deal im Vergleich.
Der typische Verkauf: „Asset Deal“
Der Unterschied: Bei einem Asset Deal im Immobilienkontext werden spezifische Vermögenswerte wie Grundstücke und Gebäude einzeln verkauft, während beim Share Deal die Anteile am Unternehmen, das die Immobilien besitzt, übertragen werden.
Einfach gesagt:
- Asset Deal = Immobilie wird verkauft
- Share Deal = Immobilien GmbH wird verkauft
Share Deal heißt also, der Käufer erwirbt also nicht die Immobilie selbst, sondern die – in diesem Fall – Immobilien GmbH. Hier eine kurze Infografik. Danach zurück zum direkten Verkauf vom Mehrfamilienhaus, im Anschluss erkläre ich Ihnen mehr zur Holding und Steuern beim Verkauf.
Hier eine kleine Infografik:
Steuer Berechnung: Beispiel
Verkaufen Sie innerhalb der Spekulationsfrist, müssen Sie die Gewinne – einfach gesagt – ganz normal versteuern, wie Einnahmen aus Arbeit, egal ob angestellt oder selbstständig. Alleinstehend hieße das typischerweise 42 % Spitzensteuersatz.
Asset Deal als Privatperson
In diesem Beispiel verkaufen wir ein Mehrfamilienhaus in Berlin, als Privatperson, alleinstehend mit vollem Steuersatz.
- Kauf 2024 = 2.100.000 Euro
- Verkauf 2033 = 4.100.000 Euro
- Zu versteuernder Gewinn = 2.000.000 Euro
- Bei 42 % (alleinstehend) = 840.000 Euro
Asset Deal als Unternehmen
In diesem Beispiel verkaufen wir ein Mehrfamilienhaus in Berlin, als Unternehmen, schon mit deutlicher Steuerersparnis.
- Kauf 2024 = 2.100.000 Euro
- Verkauf 2033 = 4.100.000 Euro
- Zu versteuernder Gewinn Berlin ca. 19,1 % (Gewerbesteuer 4,1 %, Körperschaft 15 %) = 2.000.000 Euro
- Bei 19,1 % = 382.000 Euro
Steuern sparen, aber so richtig? In meinem Ratgeber Mehrfamilienhaus verkaufen Steuern hatte ich gerade eine kurze, einfache Erklärung vom Share Deal, mit Beispielberechnung. Statt 382.000 Euro Steuern, nur 1.540 Euro! Wie das geht? Hier ein Einblick in Asset Deals und Share Deals. Sie erkennen schnell den Vorteil und weshalb professionelle Investoren mit Holding Strukturen arbeiten.