C-Kapitalgesellschaft: Immobilien, Gründung, Vorteile/Nachteile & Steuern

C Kapitalgesellschaft- Unter den Arten von Immobiliengesellschaften, Unternehmen und Körperschaften ist die C Corporation eine der beliebtesten für Immobilieninvestitionen und Investoren. Sie bietet eine beschränkte Haftung und ermöglicht im Gegensatz zur S-Corporation eine Vielzahl von Investoren. Das bedeutet, dass sie oft als ein größeres Immobilieninvestitionsgeschäft erklärt wird. Wir erklären, wie man eine C-Corporation gründet, Dokumente für eine C-Corporation, sowie Vor- und Nachteile. Mit einer C-Corporation ist es möglich, die Doppelbesteuerung zu vermeiden, und wir erklären eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, wie Sie mit einer C-Corporation für Immobilien Steuern sparen und Gewinne erzielen können.

C-Corporation/ C Kapitalgesellschaft: Gründung, Vorteile & Nachteile

Eine C Corporation, auch C Corp genannt, ist im Gegensatz zur ähnlichen S Corp eine echte Kapitalgesellschaft. Das bedeutet, dass einige steuerliche Vorteile wegfallen, während einige andere Vorteile zum Tragen kommen. Im Folgenden erfahren Sie, warum und in welchen Fällen die C Corp die richtige Entscheidung für Sie sein kann.

Definition und Grundlagen: Die C-Corp als echte Kapitalgesellschaft

Eine C-Corp ist ein steuerpflichtiges Unternehmen, das wie eine Kapitalgesellschaft agiert. Alle Immobilien oder Objekte, die sie besitzt, werden ebenfalls im Namen der Corporation geführt und jede Wertsteigerung, z.B. durch Wertzuwachs, wird als Körperschaft besteuert.

• C Corporation = Steuerpflichtige Körperschaft

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Gründung einer C-Corp: Anleitung, Schritte, Dokumente

Um eine C-Corp zu gründen, müssen Sie als erstes den Ort wählen, an dem Sie die Unterlagen einreichen wollen. Drei wichtige Dinge sind zu beachten: Anmeldegebühren (Nevada ist am teuersten, Hawaii, Colorado und Arkansas am billigsten), die Gesetze und Satzungen und ob Ihr Name schon vergeben ist. Dann müssen Sie Ihren Vorstand zusammenstellen, mit dem Sie dann die Gründungsurkunde beim Staat einreichen. Aber aufgepasst! Dies bedeutet nicht, dass Ihre Gesellschaft gegründet wird, sondern dass Sie den Staat lediglich darüber informieren, dass Sie beabsichtigen, eine Gesellschaft zu gründen. Als nächstes werden Sie mit dem Vorstand entscheiden, wie die Dinge funktionieren, wer was macht und was erlaubt oder nicht erlaubt ist (d.h. die Satzung formalisieren und eine Betriebsvereinbarung finden). Nachdem dies erledigt ist, wird es schriftlich festgehalten und an den Staat weitergeleitet.

Prozess zusammengefasst:

1. Wählen Sie einen Standort (z. B. Hawaii oder Colorado)
2. Vorstand finden
3. Gründungsurkunde einreichen
4. Betriebsvereinbarung
5. Endgültige Zertifizierung

Dokumente:

• Betriebsvereinbarung
• Statement of Corporate Form/Management Structure

Vorteile: Kapitalbeschaffung und Haftung

Eine C-Corp ist eine gute Möglichkeit, viele der Probleme von S-Corporations zu überwinden. Zum einen haben Sie eine verbesserte Möglichkeit der Kapitalbeschaffung, da die Struktur das Anwerben von Investoren wesentlich einfacher und bequemer macht. Zum anderen gibt es, wie bei allen Formen von Immobiliengesellschaften, einen Haftungsschutz, d.h. es haftet die Gesellschaft und nicht die dahinter stehende Person. Schließlich ist ein großer Vorteil, dass C-Corps in gewissem Sinne selbst erhaltend sind. Die meisten Unternehmensstrukturen hören auf zu existieren, sobald Eigentümer oder Investoren ausscheiden. Dies ist bei C-Corps jedoch nicht der Fall, sie bleiben bestehen, auch wenn der Eigentümer das Unternehmen verlässt.

• Einfachere Kapitalbeschaffung
• Haftungsschutz
• Selbsttragend

Nachteile: Doppelbesteuerung, Vorschriften und Gebühren

Nun gibt es trotz aller Vorteile auch erhebliche Nachteile. Diese haben dazu geführt, dass viele Leute verkünden, dass niemand jemals seine Immobilien in einer C-Corp halten sollte, aber das ist natürlich nicht wahr. Der größte Nachteil ist natürlich die Doppelbesteuerung. Viele Menschen suchen eine Immobiliengesellschaft, um genau diese Doppelbesteuerung zu vermeiden. Eine Kommanditgesellschaft erlaubt es z.B., dass Investoren ihre Gewinne nur einmal versteuern, was bei einer C-Corp nicht der Fall ist. Außerdem haben C-Corps eine Menge Vorschriften, die sie einhalten müssen. Das bedeutet eine Menge Papierkram für Buchhalter oder Eigentümer. Schließlich können C-Corps hohe Kosten für die Gründung sowie für die Aufrechterhaltung verursachen.

• Doppelte Besteuerung
• Viele Vorschriften = viel Papierkram
• Große Gebühren für Gründung und Unterhalt

Sie investieren in Immobilien und wollen Steuern sparen?

Steuervergünstigungen Immobilien

Immobilien-C-Corporation: Große Investitionen

Um im großen Stil in Immobilien zu investieren, sind C-Corporations genau das Richtige. Jetzt ist es wichtig zu wissen, was sich hinter den tatsächlichen C-Corporations und S-Corporations verbirgt und was sie bedeuten.

Was ist der Unterschied zwischen einer S Corp und einer C Corp?

In Wirklichkeit gibt es keinen wirklichen Unterschied. Auch S-Corps sind C-Corps, nur dass sie ein anderes IRS-Formular eingereicht haben. Eine S-Corporation wird auch als Sub-S bezeichnet und ist eine C-Corporation, die das Formular 2553 eingereicht hat und sich dafür entschieden hat, wie in Unterkapitel S des Codes beschrieben behandelt zu werden. Natürlich können Sie sich immer für mehrere Immobiliengesellschaften, eine Multiple Entity entscheiden, die Ihnen die Vorteile jeder Unternehmensform bietet.

S-Körperschaften = C-Körperschaften mit Sub-S-Status

Begriffsverwirrung und Gesetzmäßigkeiten – Investitionen falsch verstanden

Es sollte erwähnt werden, dass egal was, jede Corporation, die gegründet wird, eine C-Corporation ist. Daran führt kein Weg vorbei. Das bedeutet, dass Sie standardmäßig eine C-Corporation gründen werden. Es ist nur im Nachhinein möglich, eine S-Corp-Wahl zu beantragen. Dies bringt die Corporation dann in einen Sub-S-Status.

Wie können C-Corporations die Doppelbesteuerung vermeiden? Immobiliensteuern sparen

Jeder möchte weniger Grundsteuern zahlen. Vor allem dann, wenn man Steuern auf bereits versteuerte Erträge zahlt, was bei Immobilieninvestitionen häufig der Fall ist. Wie ist es also möglich, den größten Nachteil von C-Corps, die Doppelbesteuerung, zu vermeiden? Lassen Sie uns das erklären. Zuerst, warum dies ein Nachteil ist, dann das rechtliche Umfeld der Umwandlung in eine S-Corp, wie man in eine S-Corp umwandelt und wie lange dieser Prozess dauert. Und schließlich, um einen Überblick zu bekommen, wie viel Sie zahlen, die vollen Steuersätze in den US-Bundesstaaten für C-Corporations.

1. Warum ist die Doppelbesteuerung ein Nachteil für Corporations?
2. Kann ich meine C-Corp in eine S-Corp umwandeln?
3. Wie wandelt man eine C-Corp in eine S-Corp um
4. Wie lange dauert es, eine S Corp. zu werden?
5. Wie hoch sind die Steuern für eine C Corp?

Warum ist die Doppelbesteuerung ein Nachteil für Kapitalgesellschaften?

An sich ist die rechtliche Struktur, die eine Doppelbesteuerung ermöglicht, kein Problem. Wenn Sie Gewinne aus Ihrer Immobilieninvestition erzielen wollen, ist das ein Problem. In der Tat hat eine Corporation, die keine „pass-through entity“ wie LLCs oder S Corps ist, viele Vorteile. Aus diesen Gründen wählen die Leute die C-Corp. Die Doppelbesteuerung ist nur dann ein Nachteil, wenn ein Investor, Eigentümer oder Mitglied, Geld von der Corporation erhalten möchte. Im Falle einer S-Corp wird dies einmalig als persönliches Einkommen deklariert. Bei einer C-Corp wird es einmal in der Firma und einmal in der eigenen Tasche besteuert.

• Nur ein Problem beim Abheben von Geld

Vermeiden Sie die Doppelbesteuerung: Kann ich meine C-Corp in eine S-Corp umwandeln?

Die Steuern beim Kauf von Immobilien sind bereits verwirrend und manchmal auch kostspielig. Wie bereits erwähnt, bedeutet die Verwendung einer C-Corp, dass Sie wahrscheinlich einer Doppelbesteuerung unterliegen. Es ist jedoch möglich, Ihre C-Corps in eine S-Corps umzuwandeln und dieses Problem zu vermeiden. Einige Anteilseigner von C-Corporations haben die Möglichkeit der Umwandlung nie genutzt und unterliegen daher weiterhin der Doppelbesteuerung. Seit dem Steuergesetz von 1986 wurden die persönlichen Steuersätze gesenkt, wodurch die Umwandlung von C-Corporations in S-Corporations möglich wurde. Da S-Corps eine günstigere Steuerstruktur haben, würde dies das Problem der Doppelbesteuerung vermeiden.

• Ja, seit 1986 können Sie C-Körperschaften in S-Körperschaften umwandeln

Wie man eine C Corp in eine S Corp umwandelt – Immobilieninvestition

Eine mögliche Lösung, um möglicherweise eine Doppelbesteuerung bei der Liquidation von Eigentum in einer C Corporation zu vermeiden, ist die Umwandlung der C Corporation in eine S Corporation. Um eine S Corporation zu werden, muss eine C Corporation das IRS-Formular 2553 bei der IRS einreichen. Dieses Formular muss von allen Aktionären unterzeichnet werden, was bedeutet, dass jeder Aktionär ein Vetorecht bei der Umwandlung von einer C Corporation in eine S Corporation hat. Die Genehmigung des Formulars 2553 durch den IRS erfolgt routinemäßig (nicht diskretionär), solange die Corporation die formalen Anforderungen für die Umwandlung erfüllt.

• Verwenden Sie das IRS-Formular 2553
• Genehmigung von allen Aktionären einholen

Wie lange dauert es, eine S Corp zu werden?

Dies hängt davon ab, ob Sie eine bestehende oder eine neue Corporation sind. Neue Unternehmen müssen innerhalb von 2,5 Monaten nach Gründung eine S-Corp-Wahl beantragen. Für bestehende Unternehmen sind es 2,5 Monate vor Beginn des jeweiligen Steuerjahres. Insgesamt dauert es jedoch vier bis sechs Wochen, bis die Behörden eine neue Corporation genehmigen.

• 2,5 Monate oder 2 Monate und 15 Tage
• Vier bis sechs Wochen nach der Einreichung

C Corp Steuersätze – Wie hoch sind die Steuern für eine C Corp?

In Anbetracht der Doppelbesteuerung ist es auch wichtig, sich die allgemeinen Steuersätze für die C-Corp anzuschauen. Diese haben einen wichtigen Einfluss auf das Gehalt, das Investoren oder Eigentümer erhalten werden. Diese sind seit einer Reform des IRS im Jahr 2010 in gleicher Form festgelegt. Werfen Sie einen Blick auf die folgende Tabelle und vergleichen Sie das Einkommen in USD mit dem Steuersatz für den Investor.

• $0 – $50.000: 15%
• $50.000 – $75.000: $7.500 + 25%
• $75.000 – $100.000: $13.750 + 34%
• $100.000 – $335.000: $22.250 + 39%
• $335.000 – $10.000.000: $113.900 + 34%
• $10.000.000 – $15.000.000: $3.400.000 + 35%
• $15.000.000 – $18.333.333: $5.150.000 + 38%
• $18.333.333: 35%

C Corp. Zusammenfassung: Für große Investitionen

Die C-Corp ist vielleicht so etwas wie der nächste Schritt für viele Kapitalgesellschaften. Sie ist für mehr Investoren, und mit größeren Möglichkeiten. Das bewahrt sie aber nicht vor ihren eigenen Nachteilen, wie man an der Doppelbesteuerung sehen kann.

Vergleich: S Corp oder C Corp?

Das ist die Frage. Um das herauszufinden, lesen Sie unseren ausführlichen Artikel über S-Corps. Darin erfahren Sie alles, was Sie darüber wissen müssen, ob Sie sich für eine S corp oder eine C corp entscheiden sollten, um die Haftung für Ihr Immobiliengeschäft zu reduzieren.

Siehe Real Estate S Corporation