Erbschaftsteuer Rechner 2026: Freibetrag & Steuerklassen
Kurz erklärt: Die Erbschaftsteuer richtet sich nach Verwandtschaftsgrad und Wert des Erbes: Ehepartner erben bis 500.000 Euro steuerfrei, Kinder bis 400.000 Euro, Enkel bis 200.000 Euro, Eltern bis 100.000 Euro, Geschwister und Fremde nur bis 20.000 Euro. Auf den Rest fallen je nach Steuerklasse zwischen 7 und 50 Prozent an. Mit dem Rechner unten sehen Sie den Betrag sofort.
Erbschaftsteuer berechnen
Vereinfachte Berechnung nach §§ 15, 16, 19 ErbStG inklusive Härteausgleich an den Stufengrenzen. Nicht berücksichtigt sind Versorgungsfreibetrag, Hausrat, Familienheim-Befreiung, Vorerwerbe der letzten zehn Jahre, Schulden und Bestattungskosten. Keine Steuerberatung.
Freibeträge Erbschaftsteuer nach Verwandtschaft
| Erbe | Steuerklasse | Freibetrag |
|---|---|---|
| Ehepartner / eingetragener Lebenspartner | I | 500.000 € |
| Kinder und Stiefkinder | I | 400.000 € |
| Enkel (Eltern leben noch) | I | 200.000 € |
| Eltern und Großeltern (Erbfall) | I | 100.000 € |
| Geschwister, Nichten, Neffen, Schwiegerkinder | II | 20.000 € |
| Alle übrigen (z. B. Lebensgefährten, Freunde) | III | 20.000 € |
Erbschaftsteuer Steuersätze (§ 19 ErbStG)
| Steuerpflichtiger Erwerb (nach Freibetrag) | Klasse I | Klasse II | Klasse III |
|---|---|---|---|
| bis 75.000 € | 7 % | 15 % | 30 % |
| bis 300.000 € | 11 % | 20 % | 30 % |
| bis 600.000 € | 15 % | 25 % | 30 % |
| bis 6.000.000 € | 19 % | 30 % | 30 % |
| bis 13.000.000 € | 23 % | 35 % | 50 % |
| bis 26.000.000 € | 27 % | 40 % | 50 % |
| über 26.000.000 € | 30 % | 43 % | 50 % |
Die Sätze gelten für den gesamten steuerpflichtigen Betrag der jeweiligen Stufe, an den Stufengrenzen mildert ein Härteausgleich den Sprung.
Erbschaftsteuer bei Immobilien
Eine geerbte Immobilie wird mit ihrem Verkehrswert nach dem Bewertungsgesetz angesetzt. Das selbst bewohnte Familienheim kann unter Bedingungen steuerfrei bleiben: beim Ehepartner, wenn er zehn Jahre selbst darin wohnt, bei Kindern bis 200 Quadratmeter Wohnfläche und ebenfalls zehn Jahre Selbstnutzung. Wird das Haus innerhalb dieser Frist verkauft, entfällt die Befreiung rückwirkend. Mehr dazu in unseren Ratgebern:
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Ablauf: Anzeige und Steuererklärung
Den Erwerb müssen Sie dem zuständigen Finanzamt innerhalb von drei Monaten anzeigen. Die Steuererklärung reichen Sie auf Aufforderung des Finanzamts ein, in der Regel innerhalb eines Monats. Erst danach ergeht der Steuerbescheid.
Häufige Fragen zur Erbschaftsteuer
Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftsteuer?
Er hängt vom Verwandtschaftsgrad ab: 500.000 Euro für Ehepartner, 400.000 Euro für Kinder, 200.000 Euro für Enkel, 100.000 Euro für Eltern und Großeltern und 20.000 Euro für Geschwister und alle übrigen Erben.
Wie viel Erbschaftsteuer zahlt man bei 1 Million Euro?
Ein Kind zahlt auf 1 Million Euro Erbe 90.000 Euro (steuerpflichtig 600.000 Euro, 15 Prozent). Ein Ehepartner zahlt 75.000 Euro. Ein nicht verwandter Erbe zahlt rund 294.000 Euro. Die Werte gelten ohne weitere Befreiungen.
Muss man ein geerbtes Haus versteuern?
Ja, wenn der Wert zusammen mit dem übrigen Erbe den Freibetrag übersteigt. Das selbst genutzte Familienheim kann unter den Voraussetzungen des § 13 ErbStG steuerfrei sein.
Wann muss man die Erbschaft dem Finanzamt melden?
Innerhalb von drei Monaten, nachdem man vom Erwerb erfahren hat. Die Steuererklärung folgt auf Aufforderung des Finanzamts.
Stand: November 2026. Angaben ohne Gewähr, maßgeblich ist das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz.
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