Die 3 Phasen des Bausparens: Spar-, Tilgung- und Darlehensphase

Jedes Bausparen besteht aus verschiedenen Phasen. In den meisten Fällen sind es 3 verschiedene Phasen, die durchlaufen werden müssen. Hierbei wird zuerst ein gewisser Betrag angespart, anschließend das Darlehen zugeteilt und dieses letztendlich getilgt. Wie genau funktionieren diese Phasen aber und welche Kennzahlen müssen während den jeweiligen Phasen bestimmt werden?

Tipp: Mehr zum Thema Kredit & Finanzierung

Das Wichtigste auf einen Blick

In der Sparphase wird ein gewisser Betrag angespart. Dieser Betrag richtet sich nach dem Volumen des Bausparvertrages. Ist der Mindestbetrag angespart, kann das Darlehen ausgezahlt werden. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die in der Zuteilungsphase wahrgenommen werden können

In der Darlehensphase wird das Darlehen mit monatlichen Zahlungen getilgt. Die Tilgungslaufzeit hängt hierbei von verschiedenen Faktoren, wie der Darlehenshöhe ab. Bausparkassen funktionieren mithilfe von Ein- und Auszahlern, die für einen Geldfluss sorgen und verdienen selbes an den Zinsen. Verschiedene Bausparkassen bieten unterschiedliche Tarife für Bausparer an. Der Vergleich der Bausparkassen lohnt sich aufgrund der verschiedenen Angebote für jeden Bausparer

Sparphase: Geld ansparen bis zur Zuteilung – Phase 1

In der Sparphase wird zuerst ein gewisser Betrag angespart. Dieser entspricht meist 30-50% des Volumens des Bausparvertrages. Hierfür muss die Bausparsumme, der Darlehenszins und der Tilgungsbetrag festgelegt werden. Es ist wichtig vorab genau zu wissen, wie hoch die Darlehenssumme sein soll und hierbei sowohl die Kosten für die Immobilie als auch das vorhandene Eigenkapital zu berücksichtigen.

Erst wenn diese Summe vollständig angespart ist, ist der Vertrag zuteilungsreif und das Darlehen kann ausgezahlt werden. Ein Bausparvertrag wird auch häufig in jungen Jahren gestartet, ohne ein konkretes Bauvorhaben geplant zu haben. Hier variieren die Summen für den Vertrag, je nach individueller Situation und finanzieller Lage.

Sparphase im Überblick:

• In der Sparphase wird ein gewisser Betrag angespart
• Dieser Betrag richtet sich nach dem Volumen des Bausparvertrages

Zuteilungsphase: Möglichkeiten für Bausparer – Phase 2

Nachdem die Mindestbewertungszahl angespart wurde, ist der Vertrag zuteilungsreif und das Darlehen wird ausgezahlt. Die Bewertungszahl regelt hierbei die gerechte Verteilung und die Reihenfolge der Zuteilung, da alle Bausparer einer Bausparkasse in denselben Topf einzahlen. Daher kann monatlich auch nur ein bestimmter Darlehensbetrag ausgezahlt werden, um die Ein- und Auszahlungen im Gleichgewicht zu halten.

Nach mindestens 18 Monaten nach Abschluss des Bausparvertrages, wird die Zuteilungsphase erreicht. Hier stehen Bausparern dann zwei Optionen offen. Das Guthaben und die staatlichen Prämien können ausgezahlt werden oder aber das Bauspardarlehen wird für das Wohneigentum genutzt. Im letzten Fall wird von der Bausparkasse sowohl das Sparguthaben als auch das Darlehen also die gesamte Bausparsumme ausgezahlt. Durch Sonderzahlungen kann die Zuteilungsphase verkürzt werden und sie kommen schneller ans Ziel.

Zuteilungsphase im Überblick:

• Ist der Mindestbetrag angespart, kann das Darlehen ausgezahlt werden
• Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die in dieser Phase wahrgenommen werden können

Darlehensphase: Tilgung des Darlehens – Phase 3

Entscheiden sich Bausparer dafür, dass Darlehen in Anspruch zu nehmen und für Wohneigentum zu nutzen, so zahlt die Bausparkasse das angesparte Guthaben und das Darlehen, also die gesamte Bausparsumme aus. Anschließend wird das Darlehen in monatlichen Zinsen- und Tilgungsraten zurückgezahlt. Die Höhe der Tilgungsrate wird dabei vom Bausparer selbst gewählt. Die Tilgungslaufzeit ist von der Höhe des monatlichen Tilgungsbeitrages, des gewählten Darlehenszins und der Darlehenshöhe abhängig und variiert je nach Bauspartarif.

Darlehensphase im Überblick:

• In der Darlehensphase wird das Darlehen mit monatlichen Zahlungen getilgt
• Die Tilgungslaufzeit hängt hierbei von verschiedenen Faktoren, wie der Darlehenshöhe ab

Bausparvergleich: Gute Empfehlungen

Bausparvergleich [Jahr]: Sorgfältig ausgewählte Empfehlungen, um Ihre finanzielle Zukunft zu gestalten und Ihre Ziele zu erreichen mit kostenlosem Bausparrechner:

• Bausparvergleich

Bausparvertrag: Varianten, Förderung und Nutzen

Bausparverträge sind in Deutschland eines der beliebtesten und weit verbreitetsten Finanzprodukte. Rechnerisch gibt es Anfang 2019 rund 27 Millionen solcher Verträge bei der Bundesbank, was drei Viertel der deutschen Haushalte ausmacht. Jedoch heißt dies nicht, dass ein Bausparvertrag für jeden die beste Lösung ist. Zudem gibt es sehr große Unterschiede zwischen Tarifen verschiedener Bausparkassen. Genaue Informationen und der Vergleich zwischen verschiedenen Angeboten hilft also dabei die richtige Entscheidung treffen zu können.

Überblick: Varianten, Förderung und Nutzen

Ein Bausparvertrag kombiniert einen Sparplan mit einer Immobilienfinanzierung und wird in zwei Phasen unterteilt, die Spar- und die Tilgungsphase. Das Bausparen ist als eine langfristig, ergänzende Finanzierung zusätzlich zu einer Immobilienfinanzierung gedacht. Das Thema Bausparen beinhaltet einige Fachbegriffe, die verstanden werden müssen, um sich ein ausreichendes Fachwissen anzueignen. Einige dieser Begriffe sind, Bausparkollektiv, Regelsparbeitrag oder auch Bausparsumme.

Beim Bausparen gibt es verschiedene Varianten, die sich für unterschiedliche Szenarien eigenen. Hierzu zählen die Bausparsofortfinanzierung, der Sparvertrag und die Versicherung gegen steigenden Bauzins. Die Tarife von verschiedene Bausparkassen unterscheiden sich deutlich voneinander. Das Vergleichen verschiedener Angebote lohnt sich also durchaus.

Welcher Bausparvertrag der richtige ist, muss Anhang verschiedener Kennzahlen und der individuellen persönlichen Situation bestimmt werden.

Ein Bausparvertrag wird meist nur über einen relativ kleinen Betrag abgeschlossen und wirkt daher nur ergänzend zur eigentlichen Immobilienfinanzierung. Die Immobilienfinanzierung wird meist ergänzend bei einer Bank und nicht bei einer Bausparkasse abgeschlossen. Das Geld bei Bausparkassen ist gesetzlich bis zu einem Betrag von 100.000 Euro versichert. Als zusätzliche Sicherheit kann die Bonität der Bausparkassen vorab geprüft werden.

Wie funktioniert Bausparen?

Ein Bausparvertrag kombiniert einen Sparplan mit einer Immobilienfinanzierung und wird daher in die Spar- bzw. Ansparphase und die Tilgungs- bzw. Darlehensphase unterteilt.

Mindestansparsumme: Vorher geht nichts

Zuerst wird eine Bausparsumme festgelegt und der Prozentsatz der Mindestansparsumme. In der ersten Phase spart der Verbraucher eine gewisse Summe an, die meiste 30-50% des Volumens des Bausparvertrages entspricht. Ist diese Summe angespart, ist der Vertrag zuteilungsreif und das Darlehen kann abgerufen werden. Bausparer erhalten also erst das Darlehen, wenn die Mindestansparsumme erreicht ist. Das Darlehen wird dann, zusammen mit dem bis dahin angesparten Geld ausgezahlt. Das Darlehen darf jedoch nur für sogenannte wohnwirtschaftliche Zwecke genutzt werden und nicht beispielsweise zum Kauf eines Autos.

Rückzahlung vom Immobilienkredit

Ist das Darlehen ausgezahlt, beginnt die zweite Phase, die Darlehensphase. Ist das Darlehen erst einmal ausgezahlt, wird der Kredit in monatlichen Raten an die Bausparkasse zurückgezahlt. An einem Beispiel erklärt: Eine vereinbarte Bausparsumme liegt bei 60.000 Euro und die Mindestansparsumme bei 50 Prozent. Das Darlehen in Höhe von 30.000 Euro wird also dann ausgezahlt, wenn 30.000 Euro in der Ansparphase gespart wurden. Legt der Sparer also monatlich ca. 300 Euro zurück, kann die Zuteilungsreife in weniger als neun Jahren erreicht werden.

Bausparen im Überblick:

• Ein Bausparvertrag kombiniert einen Sparplan mit einer Immobilienfinanzierung
• Das Bausparen wird in zwei Phasen unterteilt, die Spar- und die Tilgungsphase
• Das Bausparen ist als eine langfristig, ergänzende Finanzierung zusätzlich zu einer Immobilienfinanzierung gedacht

Lohnt sich Bausparen?

Lohnt sich Bausparen? Ich will nicht direkt sagen „Nachteile“; aber denken Sie vor dem Abschluss eines Bausparvertrags auch darüber nach:

1. Begrenzte Verwendung der Bausparsumme
2. Keine absolute Planungssicherheit
3. Gebühren bei Vertragsabschluss
4. Zusätzliche Kosten für Bearbeitung und Bereitstellung
5. Inflation kann niedrige Zinsen aufheben
6. Im Vergleich zu soliden Aktienfonds (ETFs) droht Geldverlust bei Inflation über Zinssatz

Heißt: Wenn Sie ohnehin ein Depot (oder Robo Advisor) haben, vielleicht wäre ein solider Fond wie der MSCI World eine Alternative zum klassischen Bausparen. Nur eine Idee.

Auf der anderen Seite:

Wer kein Finanzwissen hat oder Zeit investieren will, für den kann so ein Bausparvertrag eine solide Grundlage bilden um Eigenkapital für den späteren Hausbau, Hauskauf, Wohnungskauf aufzubringen.

Kennzahlen: Bausparkollektiv, Regelsparbeitrag und vieles mehr

Das Thema Bausparen ist sehr komplex und beinhaltet daher viele Begriffe, die Unklarheiten aufwerfen können. Damit für Sie keine Fragen offen bleiben, erklären wir die wichtigsten Begriffe beim Thema Bausparen!

Was heißt Bausparsumme?

Die Bausparsumme ist die wichtigste Kennzahl in einem Bausparvertrag. Sie gibt die Höhe der abgeschlossenen Summe an, also sowohl der gesparte Betrag als auch das später aufgenommene Darlehen. Bei der Finanzierung einer Immobilie kann also die Höhe der Bausparsumme mit eingerechnet werden.

Was ist die Bewertungszahl?

Die Bewertungszahl definiert, wann das Darlehen an Sie zugeteilt werden kann. Die Bewertungszahl wächst im Laufe der Ansparphase immer weiter an. Überschreitet die Bewertungszahl die von der Bausparkasse festgelegte Zielbewertungszahl, so kann das Darlehen in Anspruch genommen werden. Die Bewertungszahl ist umso höher, je mehr Geld eingezahlt wurde, je niedriger die Höhe und je kürzer die Laufzeit des Darlehens ist.

Was bedeutet Bausparkollektiv?

Das Bausparen beruht auf dem Kollektivgedanken, dass sich Bausparwillige zu einer Bauspargemeinschaft zusammenfügen. Diese besteht aus Einzahlern, die Guthaben in Verträge spart und aus Darlehensnehmer, die dieses Guthaben als Darlehen in Anspruch nehmen. Jedoch kann hier folgendes Problem auftreten: Gibt es zu wenig Sparer, so können nicht alle Darlehensnehmer auf die entsprechenden Kredite zugreifen.

Wie hoch ist das Mindestsparguthaben?

Um das Darlehen in Anspruch nehmen zu können, muss vorab eine bestimmte Summe angespart werden. Diese Summe nennt sich das Mindestsparguthaben und liegt meist zwischen 30 und 50 % des Volumens des Bausparvertrages.

Wie hoch ist der Regelsparbeitrag?

In jedem Bausparvertrag ist ein sogenannter Regelsparbeitrag festgelegt, der sich meist auf 4-5% der Bausparsumme beläuft und von der Höhe der Bausparsumme abhängig ist. Der Bausparer erreicht somit nach circa sechs bis sieben Jahren das zur Zuteilung erforderliche Mindestsparguthaben. Monatliche Sonderzahlungen müssen hierbei jedoch von der Bank abgesegnet werden, sind jedoch grundsätzlich möglich.

Die Begriffe tauchen beim Thema Bausparen immer wieder auf und müssen zuerst verstanden werden, bevor das Thema intensiv angegangen werden kann. Die Begriffe sind daher alle sehr wichtig um sich ein intensives Fachwissen über das Thema anzueignen.

• Das Thema Bausparen beinhaltet einige Fachbegriffe, die verstanden werden müssen, um sich ein ausreichendes Fachwissen anzueignen
• Einige dieser Begriffe sind, Bausparkollektiv, Regelsparbeitrag oder auch Bausparsumme

Varianten: Bausparsofortfinanzierung und Sparvertrag

Neben dem normalen Bausparvertrag gibt es noch weitere Varianten des Bausparens. Die Versicherung gegen steigenden Bauzins lohnt sich beispielsweise, wenn der spätere Immobilienerwerb fest eingeplant ist oder aber die Bauzinsen deutlich ansteigen.

Bei einem Baukredit kann es zudem sinnvoll sein, den Zinssatz bis zur letzten festgelegten Rate zu kennen. Die dazugehörige Variante ist die Bausparsofortfinanzierung oder auch Kombidarlehen genannt. Hier wird der Bausparvertrag mit einem weiteren Darlehen kombiniert. Die Variante bietet sich besonders dann an, wenn der Gesamteffektivzins niedriger ist als ein vergleichbares Annuitätendarlehen oder der Kreditnehmer sofort finanzieren möchte.

Die letzte Variante ist der Sparvertrag, der den Bausparvertrag als reines Sparprodukt beschreibt. Hier locken die Verträge mit einem Zinsbonus, wenn der Kunde auf die Auszahlung des Darlehens verzichtet. Diese Variante lohnt sich, wenn hohe Zinsen geboten werden, das Geld nicht benötigt wird oder die Sparraten genau eingehalten werden können.

• Beim Bausparen gibt es verschiedene Varianten, die sich für unterschiedliche Szenarien eigenen
• Hierzu zählen die Bausparsofortfinanzierung, der Sparvertrag und die Versicherung gegen steigenden Bauzins

Den passenden Vertrag finden: Angebote der Bausparkassen

Verschiedene Bausparkassen haben zum Teil deutlich unterschiedliche Tarife. Ein Vergleich auf der Suche nach dem besten Bausparvertrag ist also durchaus ratsam. Beim Vergleich müssen verschiedene Kennzahlen beachtet werde, wie beispielsweise der Darlehenszins. Aber auch weitere Faktoren sind wichtig, wie die Verzinsung des Guthabens und weitere wichtige Eckpunkte des Vertrages.

Der Vergleich gestaltet sich jedoch in jedem Falle nicht einfach, da unterschiedliche Zinsen mit verschiedenen Spar- und Tilgungszeiträumen kombiniert werden. Diese Eckdaten müssen dann mit den Wünschen und der individuellen Situation der Sparer abgestimmt werden. So kann es gut sein, dass ein Angebot mit einem deutlich höheren Darlehenszins die bessere Wahl ist, da die Zeit bis zur Zuteilung kürzer ist als bei den anderen Varianten. Tipp: Holen Sie für eine Bausparsumme verschiedene Angebote unterschiedlicher Anbieter ein und vergleichen sie auf die genannten Kennzahlen hin.

Alle wichtigen Kennzahlen im Überblick:

• Der Darlehenszins
• Die Verzinsung des Guthabens
• Der Spar- und Tilgungszeitraum
• Die individuellen Wünsche des Anlegers
• Die Kosten der Bausparkasse für einen Vertragsabschluss
• Die Flexibilität (Sonderzahlungen, Verlängerungen, ..)
• Kündigungsfristen
• Die Höhe der Summe
• Der Prozentsatz des Mindestsparguthabens

All diese Kennzahlen sollten Sie bei der Wahl des richtigen Vertragspartners beachten und die verschiedenen Tarife daraufhin intensiv vergleichen um den passenden für Ihre individuellen Vorstellungen und Wünsche zu finden.

• Die Tarife von verschiedene Bausparkassen unterscheiden sich deutlich voneinander
• Das Vergleichen verschiedener Angebote lohnt sich also durchaus!

Bausparen und Immobilienfinanzierung: Bankdarlehen als Zusatzfinanzierung

Die Summen des Bausparens gehen meist nicht über den Betrag von 50.000 Euro hinaus.

Für die letztendliche Finanzierung einer Immobilie reicht dieser Betrag jedoch nicht aus. Ist also der Entschluss zum Kauf oder Bau einer Immobilie gefallen, muss die weitere Finanzierung überdacht werden. Diese ist sowohl bei einer Bank als auch bei Bausparkassen möglich. Ein Kredit bei einer Bank ist hierbei jedoch häufig einfacher und vorteilhafter, als die komplizierten Modelle der Bausparkassen. Besonders bei größeren Kreditsummen sind Banken häufig die besseren Ansprechpartner. Bei Banken ist eine kurzfristige Finanzierung möglich bei der ergänzend der Bausparvertrag verwendet werden kann.

Erfahren Sie mehr zur Finanzierung von Immobilien bei Banken: Tipps zum Baugeld!

• Ein Bausparvertrag wird meist nur über einen relativ kleinen Betrag abgeschlossen und wirkt daher nur ergänzend zur eigentlichen Immobilienfinanzierung
• Die Immobilienfinanzierung wird meist ergänzend bei einer Bank und nicht bei einer Bausparkasse abgeschlossen

Sicherheit: So sicher ist Ihr Geld bei den Banken

Im Allgemeinen sind Einlagen bei Bausparkassen ähnlich sicher, wie Sparkonten bei Banken für Tages- und Festgeld.

Das Guthaben ist gesetzlich bis zu einem Wert von 100.000 Euro abgesichert.

Als zusätzlichen Schutz, empfehlen wir die Bonität der Bausparkassen zu überprüfen, mithilfe der Bewertung von den großen Agenturen Moody’s, Fitch und Standard & Poor’s. Diese Agenturen stellen Ratings für Banken und Bausparkassen auf und bewerten die Bonität von diesen. Für Tages und Festgeldkonten sollten nur Banken in Erwägung gezogen werden, die mindestens eine Bewertung von „BBB“ (Standard & Poor‘s und Fitch) oder „Baa“ (Moody’s) haben.

Für Bausparkassen reicht die Bewertung einer dieser Agenturen, da die Ratings von Bausparkassen weniger verbreitet sind, als die von Banken. Zudem haben Bausparkassen immer die Möglichkeit, drohende Risiken auf das Kollektiv abzuwälzen. Erfüllt Ihre Bank oder Bausparkasse die Kriterien, können Sie sich über die Sicherheit Ihres Geldes gewiss sein.

• Das Geld bei Bausparkassen ist gesetzlich bis zu einem Betrag von 100.000 Euro versichert
• Als zusätzliche Sicherheit kann die Bonität der Bausparkassen vorab geprüft werden

Abschluss: Fakten zu Bausparkassen und dem Vertrag

Neben den drei Phasen des Bausparens sind noch weitere Kennzahlen wichtig! Hierzu zählt das allgemeine Verständnis zur Funktion einer Bausparkasse oder aber wichtige Kennzahlen des Bausparvertrags.

Bausparkassen: Prinzip, Teile und die wichtigsten Fakten

Bausparkassen haben sich auf das Vergeben von Bausparverträgen spezialisiert. Es gibt verschiedene Teile, die zusammen wirken und somit das Prinzip des Bausparens zum Funktionieren bringen. Die drei Phasen spielen hierbei eine wichtige Rolle. Bausparkassen haben immer Ein- und Auszahler. Die Einzahler, die während der Ansparphase sogenannte Sparraten einzahlen und die Einzahler, die während der Darlehensphase das Bauspardarlehen wieder Tilgen.

Die Auszahler sind diejenigen in der Zuteilungsphase, die sowohl ihr angespartes Vermögen erhalten, als auch das Darlehen beziehen können. Das Geld in einer Bausparkasse fliest also von den Ein- zu den Auszahlern hin und her. Die Bausparkasse selbst verdient ihr Geld mit Zinsen, die die Bausparer in verschiedenen Phasen zahlen.

• Bausparkassen funktionieren mithilfe von Ein- und Auszahlern
• Die Bausparkassen sorgen für einen Geldfluss und verdienen selbes an den Zinsen

Bausparvertrag: Angebote von Bausparkassen

Verschiedene Bausparkassen haben zum Teil deutlich unterschiedliche Tarife. Ein Vergleich auf der Suche nach dem besten Bausparvertrag ist also durchaus ratsam. Beim Vergleich müssen verschiedene Kennzahlen beachtet werde, wie beispielsweise der Darlehenszins. Aber auch weitere Faktoren sind wichtig, wie die Verzinsung des Guthabens und weitere wichtige Eckpunkte des Vertrages.

Der Vergleich gestaltet sich jedoch in jedem Falle nicht einfach, da unterschiedliche Zinsen mit verschiedenen Spar- und Tilgungszeiträumen kombiniert werden. Diese Eckdaten müssen dann mit den Wünschen und der individuellen Situation der Sparer abgestimmt werden. So kann es gut sein, dass ein Angebot mit einem deutlich höheren Darlehenszins die bessere Wahl ist, da die Zeit bis zur Zuteilung kürzer ist als bei den anderen Varianten. Tipp: Holen Sie für eine Bausparsumme verschiedene Angebote unterschiedlicher Anbieter ein und vergleichen sie auf die genannten Kennzahlen hin.

• Verschiedene Bausparkassen bieten unterschiedliche Tarife für Bausparer an
• Der Vergleich der Bausparkassen lohnt sich aufgrund der verschiedenen Angebote für jeden Bausparer

Fördermöglichkeiten, Kosten und Vor- und Nachteile

Das Bausparen bietet jedoch noch mehr als den Bausparvertrag und die Rahmenbedingungen. Bausparverträge werden beispielsweise intensiv vom Staat gefördert. Zudem entstehen Kosten beim Abschluss eines Bausparvertrages, die von Bank zu Bank variieren. Bevor ein Vertrag abgeschlossen wird, müssen also noch weitere Kennzahlen beachtet und geprüft werden. Zudem geben wir Ihnen einen Überblick über die Vor- und Nachteile, die ein Bausparvertrag bietet.

Das Bausparen wird vom Staat durch verschiedene Fördermöglichkeiten unterstützt. Je nach Situation können die Fördermöglichkeiten helfen, früher auf das Darlehen zuzugreifen oder dieses schneller abzubezahlen. Neben den Darlehenszinsen fallen beim Bausparvertrag weitere Kosten an, wie die Abschluss- und Kontoführungsgebühr, die von Bank zu Bank variieren. Das Bausparen eignet sich nicht für jeden und bietet daher viele Vor- und Nachteile. Zum einen bietet das Bausparen sehr viel Sicherheit und ist planbar, eignet sich aber beispielsweise nicht für eine kurzfristige Immobilienfinanzierung.

Sparen vom Staat gefördert

Es gibt für Bausparer unterschiedliche Förderungen, von denen sie profitieren können. Diese sind davon abhängig, wie hoch das Einkommen des Sparers ist und ob sich der Arbeitgeber am Bausparvertrag über vermögenswirksame Leistungen beteiligt oder nicht. Die Förderungen kommen vom Staat und können dabei helfen, das Darlehen schneller ausgezahlt zu bekommen oder aber dieses schneller zu tilgen. Wir haben die wichtigsten Fördermöglichkeiten zusammengefasst und für Sie erklärt:

Vermögenswirksame Leistungen

Die vermögenswirksamen Leistungen können von Arbeitnehmern, Beamten, Richtern, Auszubildenden und von Soldaten vom Chef beantragt werden. Diese belaufen sich auf maximal 40 Euro pro Monat. Die Zahlung ist eine freiwillige Entscheidung vom Arbeitgeber und muss daher nicht bewilligt werden. Werden sie jedoch angeboten werden sie direkt im Vertrag festgehalten.

Arbeitnehmersparzulage

Werden vermögenswirksame Leistungen für den Bausparvertrag genutzt und liegt das versteuerte Einkommen des Sparers bei maximal 17.900 Euro bzw. bei verheirateten bei 35.800 Euro, so kann über die Einkommenssteuererklärung eine jährliche Zulage vom Staat von 43 Euro bzw, 86. Euro beantragt werden. Diese Arbeitnehmersparzulage wird jedoch nur gezahlt, wenn das Bauspardarlehen für wohnwirtschaftliche Zwecke genutzt wird.

Wohnungsbauprämie

Diese Prämie wird nur dann ausgezahlt, wenn der Bausparvertrag wohnwirtschaftlich verwendet wird und das zu versteuernde Einkommen nicht höher als 25.600 Euro bzw. bei verheirateten 51.200 Euro liegt. Als weitere Voraussetzung muss jährlich mindestens 50 Euro in den Vertrag fließen. Die Höhe dieser Prämie liegt bei 8,8 Prozent der jährlichen Einzahlungen und hat einen maximalen Wert von 45 Euro bzw. 90 Euro für verheiratete.

Wohn-Riester

Um den Wohn-Riester vom Staat zu erhalten, darf die Bausparsumme nur für den Bau oder Kauf von selbst genutztem Eigentum oder den altersgerechten Umbau verwendet werden. Zudem muss der Sparer gesetzlich rentenversichert sein. Die Höhe liegt bei 175 Euro pro Jahr, wenn der Sparer mindestens vier Prozent des Vorjahresbruttoeinkommens in den Bausparvertrag einzahlt. Für jedes Kindergeldberechtigte Kind fließen zusätzlich bis zu 300 Euro in den Vertrag.

Die Zulagen fließen sowohl in der Anspar- als auch in der Darlehensphase und sorgen dafür, dass der Bausparvertrag früher zuteilungsreif ist bzw. schneller abbezahlt werden kann. Bevor eine der genannten Fördermöglichkeiten genutzt wird, sollten jedoch die steuerlichen Aspekte beachtet und mit einem Experten besprochen werden.

• Das Bausparen wird vom Staat durch verschiedene Fördermöglichkeiten unterstützt
• Je nach Situation können die Fördermöglichkeiten helfen, früher auf das Darlehen zuzugreifen oder dieses schneller abzubezahlen

Kosten: Abschluss- und Kontoführungsgebühren

Für einen Bausparvertrag fallen neben den Darlehenszinsen noch weitere Kosten, wie beispielsweise die Abschluss- und Kontoführungsgebühr an. Die Abschlussgebühren sind prozentual von der Höhe der Bausparsumme abhängig, während die Kontoführungsgebühr von Bank zu Bank unterschiedlich ist. Da die Kosten je nach Bausparkasse variieren sollten diese vorab verglichen werden und in die Entscheidung mit einfließen. Die Kosten bilden also einen weiteren wichtigen Faktor, der beim Vergleich verschiedener Tarife beachtet werden muss. Tipp: Kontoführungsgebühren sind laut des Bundesgerichtshofes nur in der Sparphase zulässig, da die zusätzlichen Kosten für Kunden in der Darlehensphase 2017 für unzulässig erklärt wurden. Beachten Sie diesen Standpunkt bei der Wahl der Bausparkasse.

• Neben den Darlehenszinsen fallen beim Bausparvertrag weitere Kosten an
• Zu den Kosten zählen die Abschluss- und Kontoführungsgebühr, die von Bank zu Bank variieren

Für wen lohnt es sich? – Entscheidungshilfe Bausparvertrag

Ein Bausparvertrag ist nicht für jeden die richtige Wahl. Besonders für Menschen, die eine kurzfristige Immobilienfinanzierung suchen, ist der Bausparvertrag nicht geeignet, da das Geld erst nach Ende der Ansparphase zur Verfügung steht. Für wen sich ein Bausparvertrag lohnt und welche Vorteile dieser bietet erfahren Sie jetzt:

• Das Bausparen ist fest Planbar und legt fest, wann Geld für die Finanzierung von Bau-, Kauf-, Umbau-, oder Modernisierungsmaßnahmen zur Verfügung steht
• Das Bausparen eignet sich für Personen die Sicherheit auf lange Sicht suchen
• Es ist möglich niedrige Darlehenszinsen für lange Zeit und bis zum Ende der Tilgungsphase zu sichern
• Ein Bausparvertrag wird mit vielen verschiedenen staatlichen Förderungen unterstützt
• Das Bausparen bleibt trotz der Planbarkeit flexibel für die Sparer
• Sonderzahlungen sind jederzeit möglich
• Der Sparer hat begrenzte Freiheit, wann die Bausparsumme verwendet werden kann
• Die finanziellen Mittel stehen dem Sparenden dann zur Verfügung, wenn er sie braucht
• Die Darlehenszinsen für Bausparverträge sind meist sehr niedrig

Für wen sich ein Bausparvertrag jedoch nicht lohnt und welche Nachteile eine solche Bindung haben kann, erfahren Sie jetzt:

• Die Bausparverträge sind meist nur über niedrige Beträge, damit die Bausparkassen die günstigen Zinsen sichern können
• Das Bausparen eignet sich nicht für eine kurzfristige Immobilienfinanzierung
• Die Tilgungsraten, die die Bausparkassen verlangen, sind vergleichsweise hoch
• Ein Bausparvertrag eignet sich nicht zur Finanzierung einer gesamten Immobilie, sondern nur als zusätzliche Finanzierungssumme
• Die Gebühren bei Vertragsabschluss sind relativ Hoch bei Bausparkassen
• Eine absolute Planungssicherheit hat man nicht, da der Auszahlungszeitpunkt vom Sparanteil abhängig ist

Die Vor- und Nachteile machen einen Bausparvertrag je nach Situation sehr attraktiv für den Sparer, während in anderen Situationen das Bausparen keine sinnvolle Alternative bietet. Welche Wahl für Sie die beste ist, muss je nach individueller Situation bestimmt werden und ist pauschal nicht zu beantworten.

• Das Bausparen eignet sich nicht für jeden und bietet daher viele Vor- und Nachteile
• Zum einen bietet das Bausparen sehr viel Sicherheit und ist planbar, eignet sich aber beispielsweise nicht für eine kurzfristige Immobilienfinanzierung

Alle Fragen rund um das Thema Bausparen

Das Thema Bausparen ist sehr komplex. Daher ist es wichtig etwas Fachwissen zu haben und sich gut zu informieren, bevor ein solch langfristiger Vertrag abgeschlossen wird. Die Experten von Lukinski beantworten abschließend die wichtigsten Fragen zum Thema Bausparen, damit für Sie keine Unklarheiten offen bleiben.

Was versteht man unter einem Bausparvertrag?

Ein Bausparvertrag ist ein Sparvertrag zwischen Anleger und Bausparkasse. Der Bausparvertrag ist eine Anlageform, bei der erst ein festgelegter Teil der Summe angespart wird, bevor die Darlehenssumme ausgezahlt wird. Das Bausparen unterteilt sich also in zwei Phasen. Die erste ist die Ansparphase, bei der das Mindestsparguthaben angespart wird. In der zweiten Phase, der Darlehenspahse, wird die Darlehenssumme ausgezahlt und vom Anleger nach und nach getilgt.

Wie lange zahlt man in einen Bausparvertrag ein?

Im Bausparvertrag wird eine Laufzeit vereinbart, die jedoch meist jederzeit anpassbar ist. Häufig wird eine Mindestlaufzeit von 18 Monaten vereinbart und die Laufzeit auf maximal 20 Jahre begrenzt. Wie lange letztendlich eingezahlt wird, hängt von der Summe und der Tilgungshöhe ab.

Was kostet mich ein Bausparvertrag?

Die Kosten für den Bausparvertrag sind von Bank zu Bank verschieden. Es fallen neben den Kosten für die Darlehenszinsen zusätzlich noch Kosten für die Abschluss- und Kontoführungsgebühr an. Diese Kosten sind eine wichtige Kennzahl um verschiedene Tarife vergleichen zu können.

Kann man einen Bausparvertrag übertragen?

Ja, ein Bausparvertrag kann an einen Angehörigen übertragen werden. Meist werden die bisherigen Konditionen einfach beibehalten und somit gehen die Rechte und Pflichten einfach an den Angehörigen über. Ob eine Übertragung in Ihrem Vertrag möglich ist, müssen sie jedoch vorab mit der Bausparkasse abstimmen.

Wie kann ich meinen Bausparvertrag auszahlen lassen?

Ein Bausparvertrag kann theoretisch jederzeit ausgezahlt werden. Jedoch hängt die Auszahlung von der jeweiligen Phase ab, in der sich der Anleger befindet. In der Darlehensphase, wird die Summe automatisch ausgezahlt, sobald das Mindestsparguthaben erreicht ist. Während der Ansparphase muss der Vertrag jedoch zuerst gekündigt werden, um das bis dahin angesparte Vermögen ausgezahlt zu bekommen.

Was ist der Regelsparbeitrag?

Der Regelsparbeitrag beschreibt den monatlichen zu zahlenden Betrag und richtet sich nach der Höhe der Bausparsumme. Der Beitrag wird im Bausparvertrag festgehalten, kann jedoch je nach Vertrag jederzeit abgeändert werden.

Was ist das zu versteuernde Einkommen?

Das zu versteuernde Einkommen ist ein Begriff aus dem Steuerrecht. Es beschreibt die Bemessungsgrundlage für die Steuerfestsetzung der Einkommenssteuer. Es wird mithilfe einer recht komplizierten Formel berechnet und ist daher für Laien nicht leicht zu bestimmen.

Bausparvertrag vergleichen: Kostenloser Anbietervergleich mit Rechner auf bausparen.one.

Societas Europaea (SE) – Gründungsformen, Rechtsgrundlagen & Co

Die Societas Europaea – kurz: SE – ist im deutschen Sprachraum auch unter den Bezeichnungen Europäische Gesellschaft, Europäische Aktiengesellschaft oder salopp: Europa AG anzutreffen und beschreibt im rechtlichen Sinne eine Kapitalgesellschaft und damit eine juristische Person mit eigener Rechtspersönlichkeit. Wie der Name vermuten lässt, ist das Kapital in Aktien zerlegt. Die rechtliche Einführung erfolgte im Rahmen des Gesetzes zur Einführung der Europäischen Gesellschaft (SEEG).

Hintergrund der Einführung ist zum einen die Möglichkeit der Fusion von Gesellschaften aus verschiedenen EU-Mitgliedsstaaten oder der Errichtung einer Holding. Zum anderen wurde über die SE angestrebt, durch Zeichnung der Aktien gemeinsame Tochtergesellschaften zwischen wirtschaftlich aktiven Gesellschaften unterschiedlicher Herkunftsländer der EU zu begründen. Die SE ist heute die Lieblingsrechtsform vieler DAX- und MDAX-Konzerne – und zunehmend auch grenzüberschreitend agierender Immobilien-Holding-Strukturen.

Prominente SE in Deutschland:

• Allianz SE, BASF SE, SAP SE, E.ON SE, Porsche SE (Familien-Holding)
• Vonovia SE, LEG Immobilien SE, TAG Immobilien SE (börsennotierte Bestandshalter)
• Aroundtown SA (Luxemburg) als europäisches Pendant für Gewerbeimmobilien
• Fresenius SE & Co. KGaA (Mischform mit KGaA)

Weitere typische Kapitalgesellschaften in Deutschland:

• Aktiengesellschaft (AG)
• Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA)
• Unternehmergesellschaft / UG (haftungsbeschränkt)
• Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)

SE im Schnellüberblick – die wichtigsten Eckdaten

Primärgründung einer SE – Fusion, Umwandlung, Holding, Tochter

Eine Europäische Gesellschaft gründet man nicht „einfach so“ aus dem Nichts. Der Gründungsprozess ist an bestimmte Vorgaben gebunden. Laut dem in der Societas Europaea-Verordnung (SE-VO) genannten numerus clausus der Gründungsformen kann die Entstehung einer SE primär auf vier unterschiedliche Arten erfolgen:

• Fusion zur Aufnahme oder Neugründung
• Umwandlungsgründung
• Europäische Holding (Holding-SE)
• Europäische Tochter (Tochter-SE)

Sekundär besteht die Möglichkeit, eine Europäische Tochtergesellschaft durch eine Mutter-SE zu gründen. Eine Gründung durch natürliche Personen oder eine Spaltungsgründung aus bestehenden Gesellschaften des nationalen Rechts ist laut SE-VO nicht vorgesehen.

Variante 1 – Fusion zur Aufnahme oder zur Neugründung: 2+ Aktiengesellschaften

Eine Europäische Gesellschaft kannst du klassisch durch die Fusion – also die Verschmelzung – mehrerer bestehender Unternehmen bilden. Für die Gründung sind mindestens zwei nationale Aktiengesellschaften vonnöten, die über ein grenzüberschreitendes europäisches Element verfügen. Sie müssen entweder aus unterschiedlichen Mitgliedsstaaten der EU stammen oder, falls ihr jeweiliger Unternehmenssitz im selben Land liegt, seit mindestens zwei Jahren Töchter in anderen EU-Ländern unterhalten (Mehrstaatenbezug).

Die Verschmelzungsgründung kann zur Aufnahme erfolgen (übernehmende Gesellschaft wird zur SE, übertragende geht auf) oder zur Neugründung (beide Gesellschaften erlöschen, ein neuer SE-Rechtsträger entsteht – ggf. sogar in einem dritten EU-Land, „Drittlandverschmelzung“).

Wie funktioniert die Fusion zweier Aktiengesellschaften zu einer Societas Europaea genau?

Bei einer Fusion schließen sich zwei rechtlich unabhängige Unternehmen zusammen und bilden im wirtschaftlichen wie rechtlichen Sinne eine Einheit. Mindestens eine Gesellschaft tritt ihre rechtliche Unabhängigkeit ab, weshalb die Fusion eine typische Form der Unternehmensübernahme darstellt. Der Kaufpreis lässt sich elegant in Geschäftsanteilen des übernehmenden Unternehmens entrichten – ein zentraler Hebel für steueroptimierte Strukturen, vergleichbar mit einem Share Deal bei Immobilien.

Die Fusion zwischen Unternehmen unterliegt rechtlich der Fusionsrichtlinie 90/434/EWG sowie der europäischen Verschmelzungsrichtlinie 2005/56/EG. Innerhalb Deutschlands greift zudem das Umwandlungsgesetz (UmwG); das Kartellrecht wird im Gesetz gegen Wettbewerbsbeschränkung (GWB) gewahrt.

Variante 2 – Umwandlungsgründung: AG mit ausländischer Tochter

Eine national bestehende Aktiengesellschaft kann in eine SE umgewandelt werden – also AG zu SE –, vorausgesetzt, sie unterhält seit zumindest zwei Jahren eine Tochtergesellschaft oder Zweigniederlassung in einem anderen EU-Land. Eine Umwandlung zur Societas Europaea ist von der Art her vergleichbar mit einem Formwechsel nach Umwandlungsgesetz (UmwG).

Die SE-VO sieht im Gegensatz zum Formwechsel die Aufstellung eines Umwandlungsplans vor. Eine Verlegung des bisherigen Sitzes der nationalen Aktiengesellschaft ist anlässlich der Umwandlung in eine Europa AG prinzipiell unzulässig.

Umwandlung umkehren: Europa AG zurück in herkömmliche AG

Tatsächlich ist es möglich, eine bestehende SE in eine klassische AG zurückzuwandeln. Vorausgesetzt, die Europa AG besteht seit mindestens zwei Jahren in ihrer europäischen Rechtsform, kann ein Umwandlungsplan erstellt werden. Die Zustimmung der Hauptversammlung ist zwingend.

Variante 3 – Europäische Holding/Holding-SE: 2+ Aktiengesellschaften/GmbHs

Alternativ können zwei oder mehr Unternehmen aus unterschiedlichen EU-Mitgliedsstaaten zusammen eine Holding-SE bilden. Dies gilt für eine beliebige Kombination aus AGs und GmbHs, wobei zumindest zwei der Gesellschaften aus unterschiedlichen EU-Ländern stammen müssen. Genau diese Konstruktion nutzen viele grenzüberschreitende Konzerne – und zunehmend auch Immobilien-Holdings, die das Schachtelprivileg ausspielen wollen.

Konkret bedeutet die Beteiligung an einer Holding-SE einen Anteilstausch: Die Unternehmen kaufen Aktien der Europäischen Holding und bringen ihre bestehenden Gesellschaftsanteile ein. Die Anteile der Dachgesellschaft müssen dabei jeweils über 50 Prozent aller Stimmrechte der jeweiligen Gründungsgesellschaft vermitteln.

Wie funktioniert die Bildung einer Europäischen Holding genau?

Eine Holding entsteht, wenn mehrere Unternehmen hierarchisch gegliedert werden – sie ist keine eigene Rechtsform, sondern eine Strukturierungsform. Die Unternehmen halten untereinander Beteiligungen, wodurch eine wirtschaftliche Abhängigkeit entsteht. Zentrale Aufgaben werden vom Mutterunternehmen ausgeübt, das an der hierarchischen Spitze der Holding-Struktur steht.

Wie bei der Gründung einer Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) werden Holdinggesellschaften zu einem konkreten betrieblichen Zweck gegründet, in diesem Fall der Haltung von Kapitalbeteiligungen an anderen Gesellschaften. Als Holding organisierst du Erwerb und Verwaltung von Beteiligungen und bildest somit den Kapitalgeber.

Variante 4 – Europäische Tochter/Tochter-SE: 2+ Rechtspersonen

Juristische Personen können auch gemeinsam eine Tochter-SE bilden. Möglich, sofern mindestens zwei Rechtspersonen dem Recht unterschiedlicher EU-Länder unterliegen oder zumindest zwei der beteiligten Rechtspersonen über mindestens zwei Jahre eine Tochter oder Zweigniederlassung in einem anderen EU-Land unterhalten haben.

Diese Flexibilität ermöglicht es sowohl Gesellschaften des bürgerlichen Rechts als auch des Handelsrechts – inklusive Genossenschaften – eine gemeinsame Tochter-SE zu gründen. Auch juristische Personen des öffentlichen und privaten Rechts können eine SE-Tochtergesellschaft gründen.

Der entscheidende Unterschied zur Holding-SE: Die einzelnen Gesellschaften bilden nicht eine gemeinsame Dachgesellschaft, sondern eine gemeinsame Tochter in der Rechtsform einer SE.

Sekundärgründung SE-Tochtergesellschaft: SE durch SE

Eine SE kann auch durch eine bestehende SE allein – als Einmanngründung – entstehen. Das ist gerade für Anbieter von Vorratsgesellschaften interessant, bei denen die Mehrstaatlichkeit nicht oder nur unzureichend gegeben ist. Aktien einer Vorrats-SE können auch von natürlichen Personen erworben werden – ein gängiger Weg für Investoren, die schnell eine handlungsfähige SE übernehmen wollen, ohne den vollen Gründungsprozess zu durchlaufen.

Kernpunkte Sekundärgründung:

• SE-Tochter wird durch eine bereits bestehende SE gegründet (Mutter-SE)
• Mehrstaatlichkeitserfordernis entfällt – wird „vererbt“
• Keine weiteren Gesellschaften notwendig
• Nationales Recht des Sitzstaates anwendbar (in Deutschland: Aktienrecht)

Rechtliche Grundlagen: Richtlinien, Verordnungen & Gesetze

Da es sich um eine Rechtsform des europäischen Rechts handelt, müssen verschiedene EU-rechtliche und nationalrechtliche Grundlagen berücksichtigt werden. Primär gilt die Verordnung (EG) Nr. 2157/2001 (SE-VO), welche einen gemeinsamen rechtlichen Rahmen zwischen EU-Mitgliedsstaaten und EWR-Ländern schafft. Hinsichtlich der Arbeitnehmerbeteiligung ergänzt die Richtlinie 2001/86/EG den Rahmen.

• Verordnung (EG) Nr. 2157/2001 über das Statut der Europäischen Gesellschaft (SE)
• Richtlinie 2001/86/EG
  ]]> https://lukinski.de/property-taxes-new-york-us-grundsteuer-ubersetzung-erklart-bedeutung/ Tue, 08 Dec 2020 11:57:06 +0000 https://lukinski.de/?p=32371 Property Taxes in New York – Übersetzung, Erklärung, Bedeutung: New York gehört zu den steuerlich anspruchsvollsten Immobilienmärkten der USA. Wer ein 5-Millionen-Dollar-Apartment in Manhattan kauft, zahlt allein beim Kaufabschluss bis zu 187.500 USD Mansion Tax – und danach jährlich rund 45.000 USD Property Tax. Ein Penthouse in Brooklyn dagegen kann bei gleichem Wert nur ein Drittel kosten. Wir erklären das komplette System: Grundsteuersätze pro County, Steuerklassen, Mansion Tax, Befreiungen, Co-op vs. Condo, und was deutsche Investoren bei der Doppelbesteuerung wissen müssen. Zurück zur Übersicht: Property Taxes – Übersicht USA.

  Property Taxes New York – Die teuersten Grundsteuern der USA?

  New Yorks Vermögenssteuern gehören zu den höchsten der Vereinigten Staaten – allerdings nur, wenn man den Bundesstaat als Ganzes betrachtet. Der Trick: Während ländliche Counties wie Orleans oder Allegany Spitzensätze bis 3,46 % erreichen, liegen die fünf NYC-Boroughs zwischen 0,65 % und 0,97 %. Genau diese Schere zwischen Stadt und Land macht New York für Investoren spannend. Hinzu kommt: New York ist einer der wenigen Bundesstaaten, in denen Sie zusätzlich Hypothekensteuer (Mortgage Tax) zahlen müssen.

  Wer aus Deutschland investiert, sollte die Belastung im Verhältnis zur deutschen Grunderwerbsteuer und Grundsteuer denken – die Systeme sind grundverschieden, was die Renditeberechnung deutlich beeinflusst (mehr dazu im Vergleich weiter unten).

  Was sind Property Taxes? Definition und Übersetzung

  Übersetzt sind Property Taxes Grundsteuern oder Vermögenssteuern. Es handelt sich um sogenannte Ad-Valorem-Steuern – also Steuern, deren Höhe sich am Wert (lateinisch „ad valorem“) des Eigentums orientiert. Ein lizenzierter Immobiliengutachter (Assessor) liefert die Bewertungsgrundlage.

  • Property Taxes = Grundsteuer / Vermögenssteuer
  • Ad-Valorem-Steuer = wertabhängige Steuer
  • Bemessungsgrundlage = geschätzter Wert (Assessed Value)
  • Erhebung = jährlich, meist quartalsweise oder halbjährlich

  Anders als oft angenommen, betreffen Property Taxes nicht nur Immobilien, sondern auch bewegliches Vermögen: Flugzeuge, Boote, Geschäftsausstattung, in einigen Counties sogar Fahrzeuge. Beim Hauskauf werden Property Taxes häufig vom Verkäufer im Voraus für das laufende Jahr beglichen und beim Closing anteilig vom Käufer erstattet (Proration).

  Wie werden Property Taxes berechnet? Die Formel

  Der zu zahlende Steuerbetrag ergibt sich aus einer einfachen Multiplikation:

  Property Tax = Steuersatz × geschätzter Immobilienwert

  Beispiel Kalifornien: Eine Immobilie im Wert von 3.000.000 USD bei einem Satz von 0,77 % ergibt eine Vermögenssteuer von 23.100 USD pro Jahr. In New York sieht das anders aus – dort wird zusätzlich mit der Residential Assessment Ratio (RAR) gerechnet (siehe unten).

  Wer die Renditeberechnung sauber aufstellen will, sollte Property Taxes als laufende Kostenposition in die Nettorendite einrechnen – sie reduzieren den Cashflow teils erheblich. Mehr Hintergrund: Property Taxes USA – Übersicht.

  New Yorker Vermögenssteuer im Detail erklärt

  In New York ändern sich die Steuersätze jährlich, je nach Haushaltsbedarf des Bundesstaates und der Counties. Erschwerend kommt hinzu: Statt mit Prozentsätzen wird teilweise mit Mill Rates (Millage-Sätzen) gerechnet – einer in Europa unbekannten Einheit.

  Mill Rates / Millage-Sätze – die US-Berechnungseinheit

  Ein Mill Rate ist eine Steuereinheit, die pro 1.000 USD Immobilienwert berechnet wird. Der Begriff stammt vom lateinischen „millesimum“ = ein Tausendstel.

  • Mill Rate von 1 = 1 USD Steuer pro 1.000 USD Immobilienwert
  • Mill Rate von 24 = 24 USD Steuer pro 1.000 USD Immobilienwert
  • Umrechnung: Mill Rate ÷ 10 = Prozentsatz (Mill Rate 24 = 2,4 %)

  Residential Assessment Ratio (RAR) – Bewertungsquote

  RARs (Residential Assessment Ratios) sind das New Yorker Korrektiv für Marktschwankungen. Da nicht jede Immobilie jedes Jahr neu bewertet wird, gleicht der RAR die Differenz zwischen altem Schätzwert und aktuellem Marktwert aus.

  Wichtig für Eigentümer: Sie können die Bewertung anfechten (sogenannter Tax Grievance), wenn Sie nachweisen können, dass Ihre Immobilie mindestens 10 % weniger wert ist als der angesetzte Wert. Die Frist hierfür ist je nach County unterschiedlich – meist im Mai (Grievance Day).

  • RAR = Verhältnis Schätzwert zu Marktwert
  • Anfechtung möglich, wenn Marktwert mind. 10 % unter Schätzwert
  • Frist: jährlich, meist Mai („Grievance Day“)
  • Tipp: Spezialisierte Tax-Grievance-Anwälte arbeiten meist auf Erfolgsbasis (No Win, No Fee)

  Property Tax Berechnung in New York – Schritt für Schritt

  Geschätzter Wert = Schätzwert × RAR
  Property Tax = geschätzter Wert × Steuersatz County

  Rechenbeispiel Westchester County:

  • Marktwert Haus: 1.200.000 USD
  • RAR: 4,5 % → Assessed Value: 54.000 USD
  • Lokaler Steuersatz: 43,30 USD pro 1.000 USD Assessed Value
  • Property Tax pro Jahr: 23.382 USD

  Das ergibt eine effektive Steuerbelastung von rund 1,95 % des Marktwerts – exakt der Westchester-Durchschnitt.

  New York City Property Tax – die Sondersituation

  New York City umfasst fünf Counties (Bronx, Kings = Brooklyn, New York = Manhattan, Queens, Richmond = Staten Island), die als Boroughs organisiert sind und keine eigenen County-Regierungen haben. Der durchschnittliche Vermögenssteuersatz liegt bei 0,86 % – deutlich unter dem Bundesstaatsdurchschnitt.

  Durchschnittlicher Property Tax Satz NYC: 0,86 %

  Mansion Tax – Luxussteuer beim Immobilienkauf

  Beim Kauf einer Immobilie in New York City ab einem Kaufpreis von 1.000.000 USD greift die Mansion Tax. Anders als die Grunderwerbsteuer wird sie vom Käufer gezahlt – nicht vom Verkäufer. Sie ist gestaffelt und steigt progressiv:

  Kaufpreis (USD)	Mansion Tax	Beispielbetrag
  1.000.000 – 1.999.999	1,00 %	10.000 – 19.999
  2.000.000 – 2.999.999	1,25 %	25.000 – 37.499
  3.000.000 – 4.999.999	1,50 %	45.000 – 74.999
  5.000.000 – 9.999.999	2,25 %	112.500 – 224.999
  10.000.000 – 14.999.999	3,25 %	325.000 – 487.499
  15.000.000 – 19.999.999	3,50 %	525.000 – 699.999
  20.000.000 – 24.999.999	3,75 %	750.000 – 937.499
  25.000.000+	3,90 %	ab 975.000

  Insider-Tipp: Bei Kaufpreisen knapp über einer Schwelle (z. B. 2.010.000 USD) lohnt sich Verhandlungsdruck nach unten unter 2.000.000 USD – die Ersparnis kann fünfstellig sein, da der höhere Satz auf den gesamten Kaufpreis angewendet wird, nicht nur auf den Differenzbetrag.

  Die Mansion Tax ist nur eine von mehreren Steuern beim Erwerb. Mehr dazu: Steuern beim Immobilienkauf in den USA. Wer Vergleichswerte aus Deutschland sucht, sollte sich die Kaufnebenkosten und Notarkosten hierzulande anschauen – die Struktur ist völlig anders.

  Steuerklassen in New York City – Building Classes

  NYC unterscheidet vier Steuerklassen, die unterschiedliche Bemessungssätze (Tax Rates) auf den Assessed Value haben:

  Klasse	Immobilientyp	Tax Rate
  Class 1	1–3 Familienhäuser, kleine Wohngebäude	21,05 %
  Class 2	Mehrfamilienhäuser, Co-ops, Condos	12,27 %
  Class 3	Versorgungs- und Infrastruktureigentum	12,83 %
  Class 4	Gewerbe und Industrie (Büros, Fabriken)	10,69 %

  Achtung: Diese hohen Prozentsätze klingen dramatisch, werden aber auf den Assessed Value angewendet, der nur einen Bruchteil des Marktwerts darstellt (Class 1: ca. 6 %, Class 2: ca. 45 %). Effektiv landet man bei den oben genannten 0,65 % bis 0,97 % auf den Marktwert.

  Co-op vs. Condo – der entscheidende Steuerunterschied

  In NYC ist die Unterscheidung zwischen Cooperative (Co-op) und Condominium (Condo) steuerlich essenziell – ein Punkt, den deutsche Investoren oft übersehen:

  • Condo: Sie besitzen die Wohneinheit als Real Property. Property Tax wird direkt auf die Einheit erhoben. Mansion Tax greift bei Wert über 1 Mio USD.
  • Co-op: Sie besitzen Aktien einer Wohngenossenschaft + Mietrecht. Die Property Tax zahlt die Genossenschaft – Sie zahlen anteilig über die Maintenance Fees. Häufig steuerlich günstiger, aber: schwierigere Finanzierung, strenge Boards, weniger geeignet für ausländische Investoren.

  Vergleichbar mit der deutschen Unterscheidung zwischen Eigentumswohnung und Wohnungsgenossenschaft, aber mit erheblich anderen steuerlichen Folgen. Wer Parallelen zur deutschen Instandhaltungsrücklage und zum Hausgeld sucht: Maintenance Fees sind ein Mix aus beidem plus Property Tax.

  Tax Abatements – 421-a, J-51 und 1127

  NYC bietet mehrere Programme zur Steuerreduzierung – relevant insbesondere für Investoren in Neubau- oder Sanierungsimmobilien:

  • 421-a: Abatement für Neubauten mit Anteil an bezahlbarem Wohnraum. Property Tax stark reduziert für 10–25 Jahre.
  • J-51: Steuerermäßigung bei umfassender Renovierung von Bestandsobjekten.
  • STAR (School Tax Relief): Für Selbstnutzer mit Einkommen unter 250.000 USD ca. 300 USD Ersparnis pro Jahr.
  • Enhanced STAR: Für Eigentümer ab 65 Jahren mit Einkommen unter ca. 98.700 USD – ca. 650 USD Ersparnis pro Jahr.

  Wichtig: Antragsfrist STAR ist meist der 15. März des Veranlagungsjahres. Bei Neubauten mit 421-a-Abatement endet die Vergünstigung oft nach 10 Jahren – Käufer von Resale-Apartments sollten die Restlaufzeit prüfen, da danach die Property Tax sprunghaft steigen kann.

  Mehr zu Steuerabzügen: Steuerabzüge für Immobilien in den USA.

  Vollständiges Rechenbeispiel: 5-Mio-Apartment Manhattan

  Ein deutscher Investor kauft ein Condo in Manhattan für 5.000.000 USD. Das sind die realen Steuerkosten:

  Position	Berechnung	Betrag (USD)
  Mansion Tax (einmalig)	5.000.000 × 2,25 %	112.500
  NYC Real Property Transfer Tax	5.000.000 × 1,425 %	71.250
  NY State Transfer Tax	5.000.000 × 0,4 %	20.000
  Mortgage Recording Tax (bei 4 Mio Hypothek)	4.000.000 × 1,925 %	77.000
  Title Insurance, Anwalt, Sonstiges	ca. 0,5–1 %	ca. 35.000
  Closing Costs gesamt	]]> https://lukinski.de/property-taxes-kalifornien-us-grundsteuer-ubersetzung-erklart-bedeutung/ Tue, 08 Dec 2020 11:35:22 +0000 https://lukinski.de/?p=32365 USA – Property Taxes in Kalifornien sind komplexer als die deutsche Grundsteuer und folgen einem völlig anderen Logik-System. Während in Deutschland die Grundsteuer bei rund 0,3 % des (niedrigen) Einheitswerts liegt, zahlen Eigentümer in Kalifornien rund 0,7 bis 1,2 % des aktuellen Marktwerts – und das jedes Jahr. Bei einem Haus für 1,5 Mio. USD in Marin County sind das schnell 11.000 bis 16.000 USD jährlich. Hinzu kommen Mello-Roos-Taxes, Special Assessments und der berüchtigte Supplemental Tax Bill nach dem Kauf. Wer kalifornische Immobilien als Kapitalanlage versteht, muss Proposition 13, Assessed Value, Homeowner Exemption und den SALT Cap kennen. In diesem Ratgeber erklären wir alle Komponenten, vergleichen die Counties in einer Tabelle, zeigen Rechenbeispiele und liefern Investoren-Strategien. Einen Überblick über alle steuerlichen Aspekte finden Sie in unserem Ratgeber Immobilie und Steuern. Vergleichen Sie auch Grunderwerbsteuer in Deutschland, um die Unterschiede besser einzuordnen. Property Taxes Kalifornien – das Wichtigste in Kürze Übersetzung: Property Tax = Grundsteuer / Vermögenssteuer Basis-Steuersatz: 1 % des Assessed Value (durch Proposition 13 gedeckelt) Effektiver Durchschnitt CA: 0,71 % (durch Befreiungen und Caps real niedriger) Höchster County-Satz: Kern County mit 1,01 % Niedrigster County-Satz: Trinity County mit 0,51 % Zusatzsteuern: Mello-Roos, Special Assessments (oft 0,5–1,5 % zusätzlich) Homeowner Exemption: 7.000 USD Reduktion des Assessed Value Federal SALT Cap: Absetzbarkeit auf 10.000 USD pro Jahr begrenzt Zahlungstermine: 1. November (1. Rate) und 1. Februar (2. Rate) Was sind Property Taxes? Definition und Bedeutung Property Taxes sind Ad-Valorem-Steuern – Steuern, die auf dem Geldwert eines Vermögensgegenstands basieren. Übersetzt heißt das auf Deutsch Grundsteuer oder Vermögenssteuer. Anders als in Deutschland werden sie in den USA nicht vom Bundesstaat, sondern überwiegend von den Counties (Landkreisen) erhoben und finanzieren primär Schulen (54 %), kommunale Dienste, Polizei und Feuerwehr. Die Höhe wird durch einen County Assessor ermittelt – einem amtlichen Gutachter, der den steuerlichen Wert (Assessed Value) festlegt. Dieser ist nicht identisch mit dem Marktwert, was für Investoren ein zentraler Hebel ist. Vergleichen Sie dazu auch die deutschen Bewertungsverfahren für Immobilien und das Ertragswertverfahren. Real Property vs. Personal Property In Kalifornien wird zwischen zwei Vermögenskategorien unterschieden, die unterschiedlich besteuert werden: Kategorie Beispiele Besteuerung Real Property (Grundbesitz) Land, Häuser, Gebäude, Zäune, Bergwerke, Wälder, fest verbundene Anlagen Voll steuerpflichtig nach Prop 13 Personal Property (bewegliches Eigentum) Geschäftsausstattung, Boote, Flugzeuge, Maschinen, Anleihen, Wertpapiere Eingeschränkt steuerpflichtig; Hausrat steuerfrei Proposition 13 – das Herzstück des kalifornischen Steuersystems Wer in kalifornische Immobilien investiert, muss Proposition 13 verstehen. Dieses 1978 verabschiedete Gesetz definiert das gesamte Property-Tax-System des Bundesstaats und schützt langjährige Eigentümer vor explodierenden Steuerlasten. Die drei Kernregeln von Prop 13 1 % Steuersatz-Cap: Die Basis-Property-Tax darf 1 % des Assessed Value nicht überschreiten 2 % Erhöhungs-Cap: Der Assessed Value darf jährlich maximal um 2 % steigen – egal wie stark der Marktwert wächst Neubewertung nur bei Eigentümerwechsel: Erst beim Verkauf wird der Assessed Value auf den aktuellen Kaufpreis neu festgesetzt Praxisbeispiel Prop 13 Ein Haus in Palo Alto, 1995 für 400.000 USD gekauft, hat heute einen Marktwert von 2,8 Mio. USD. Durch den 2 %-Cap liegt der Assessed Value aber bei nur rund 700.000 USD. Der Eigentümer zahlt also rund 7.000 USD Property Tax pro Jahr – ein Käufer würde dagegen sofort auf 28.000+ USD springen. Diese Diskrepanz nennt man „lock-in effect“. Investor-Insight: Beim Kauf einer kalifornischen Immobilie verlieren Sie diesen Vorteil sofort. Die alte Steuer-Basis ist nicht übertragbar (Ausnahmen: Prop 19 für Vererbung an Kinder unter Bedingungen, Prop 60/90 für Senioren beim Umzug innerhalb des Staates). Wie sich die Property Tax in Kalifornien zusammensetzt Die in der County-Liste angegebenen effektiven Sätze (z. B. 0,75 %) wirken niedrig – sind aber nur die halbe Wahrheit. Die tatsächliche Steuerrechnung setzt sich aus mehreren Komponenten zusammen: Komponente Höhe Erklärung Basis-Property-Tax 1,00 % Prop-13-Cap auf den Assessed Value Voter-Approved Bonds 0,10 – 0,30 % Schul- und Infrastruktur-Anleihen Special Assessments 0,05 – 0,40 % Gehwege, Beleuchtung, Wasser, Bewässerung Mello-Roos (CFD) 0,50 – 1,50 % Nur in bestimmten Community Facilities Districts Effektiv real 1,15 – 2,80 % Je nach Lage und Distrikt Mello-Roos Taxes – die Falle für Käufer Mello-Roos-Steuern werden in Community Facilities Districts (CFD) erhoben – meistens in Neubaugebieten der letzten 30 Jahre. Sie finanzieren Schulen, Parks und Infrastruktur, die durch Prop 13 nicht mehr aus regulären Steuern bezahlt werden können. Sie können 20 bis 40 Jahre laufen und sind nicht durch das 1 %-Cap gedeckelt. Praxis-Tipp: Vor jedem Kauf den Title Report und die Tax Bill auf Mello-Roos prüfen. Auf dem County-Treasurer-Portal lassen sich Vorjahres-Bills einsehen. Supplemental Tax Bill – die Überraschung nach dem Kauf Wenn Sie eine Immobilie kaufen, wird der Assessed Value auf Ihren Kaufpreis neu festgesetzt. Die Differenz zum Vorjahres-Assessed-Value führt zu einem Supplemental Tax Bill, der mehrere Monate nach dem Closing eintrudelt – oft mehrere Tausend Dollar. Planen Sie diesen Betrag im Cashflow-Rechner ein, sonst kippt die erste Jahres-Liquidität. Konkretes Rechenbeispiel: Property Tax auf eine Villa in Marin County Position Wert Kaufpreis / neuer Assessed Value 1.500.000 USD Homeowner Exemption – 7.000 USD Steuerpflichtiger Assessed Value 1.493.000 USD Basis-Property-Tax (1,00 %) 14.930 USD Voter-Approved Bonds (0,15 %) 2.240 USD Special Assessments 650 USD Mello-Roos (falls CFD, 0,8 %) 11.944 USD Jahres-Property-Tax mit CFD ≈ 29.764 USD Jahres-Property-Tax ohne CFD ≈ 17.820 USD Bei der Bewertung einer Investition unbedingt die effektiven Kosten im Nettorendite-Rechner berücksichtigen – die Bruttorendite verzerrt die Realität bei US-Immobilien massiv. Zahlungstermine und Säumniszuschläge Die kalifornische Property Tax wird in zwei Raten erhoben – das sogenannte „No Darn Foolin‘ Around“-System (NDFA): 1. Rate fällig: 1. November 1. Rate säumig (delinquent): nach 10. Dezember – 10 % Strafe 2. Rate fällig: 1. Februar 2. Rate säumig: nach 10. April – 10 % Strafe + 10 USD Cost-Fee 5 Jahre unbezahlt: Tax-Default-Status, danach mögliche Tax Sale (Zwangsversteigerung) Steuerliche Absetzbarkeit – SALT Cap beachten Property Taxes sind bei der Federal Income Tax als State and Local Tax (SALT) absetzbar – allerdings seit der Steuerreform auf 10.000 USD pro Jahr gedeckelt. Das trifft High-End-Eigentümer in Kalifornien besonders hart, da sie diese Grenze meist mit der Property Tax allein bereits überschreiten und ihre State Income Tax obendrauf nicht mehr absetzen können. Für vermietete Immobilien (Immobilie als Kapitalanlage) gilt der SALT Cap nicht – hier sind Property Taxes voll als Werbungskosten absetzbar. Das ist ein zentrales Argument für die Strukturierung als Investment-Immobilie statt Eigennutzung. Vergleichen Sie auch Eigennutzung vs. Kapitalanlage. Property Taxes nach Counties – Top-Investment-Standorte County Effektiver Steuersatz Median Hauspreis Median jährliche Tax Investor-Profil Los Angeles 0,75 % 495.800 USD ≈ 3.700 USD Diversifiziert, hoher Mietmarkt Orange 0,68 % 620.500 USD 4.247 USD Premium-Küste, stabil San Diego 0,76 % 484.900 USD 3.672 USD 53 % Mieterquote, Cashflow-stark Santa Clara 0,75 % 829.600 USD 6.183 USD Tech-Bay, hohe Wertsteigerung San Mateo 0,66 % 1.038.000 USD ≈ 6.850 USD Bay Area Premium Marin 0,78 % 908.800 USD 7.063 USD Höchste Median-Tax in CA San Francisco 0,65 % 1.150.000 USD ≈ 7.475 USD Niedriger Satz, hohe Werte Modoc 0,71 % 143.100 USD ≈ 1.015 USD Kein Investment-Markt Fokus Los Angeles County Der Kauf in Los Angeles County bedeutet Hollywood, Venice Beach und einen über Jahrzehnte resilienten Markt. Mit 0,75 % effektivem Satz liegt LA mittig – aber City of LA erhebt zusätzlich Documentary Transfer Tax (Mansion Tax über 5 Mio. USD: 4 %, über 10 Mio. USD: 5,5 %) bei Verkauf. Premium-Lagen siehe auch Luxus-Makler Los Angeles. Fokus Marin County Marin County hat mit 7.063 USD die höchste Median-Property-Tax Kaliforniens. Die Lage gegenüber San Francisco über die Golden Gate Bridge macht den County zu einem der teuersten der USA. Trotz „nur“ 0,78 % effektiv führt der hohe Median-Hauspreis von 908.800 USD zur Spitzenposition. Lukinski auf YouTube zeigt regelmäßig Premium-Lagen. Fokus Bay Area – Santa Clara, San Mateo, Alameda Vier Bay-Area-Counties (Marin, Santa Clara, San Mateo, Alameda) gehören zu den teuersten Property-Tax-Märkten Kaliforniens – nicht durch hohe Sätze, sondern durch hohe Immobilienwerte und überdurchschnittliche Mello-Roos-Belastungen. Komplette County-Liste – effektive Property-Tax-Sätze (korrigiert) Trinity County – 0,51 % San Francisco County – 0,65 % San Mateo County – 0,66 % Santa Cruz County – 0,66 % Humbo ]]> https://lukinski.de/mortgage-tax-us-immobilien-steuer-erklaert/ Tue, 20 Oct 2020 13:04:58 +0000 https://lukinski.de/?p=30938 USA – Es gibt einige wichtige Steuern, die vor dem Kauf eines Eigenheims zu beachten sind. Diese Steuer, die auch als Hypothekenregistrierungssteuer, Hypothekenregistrierungssteuer oder Dokumentenstempelsteuer bezeichnet wird, ist eine dieser hinterhältigen Gebühren. Ein Immobilienmakler wird oft damit beauftragt, diese Steuern zu berücksichtigen, aber es ist wichtig, dass sich jeder Hauskäufer der Steuern bewusst ist, die beim Kauf eines Hauses anfallen. Beachten Sie, dass die Mortgage Tax oft in die gleiche Kategorie fällt wie die Transfer Tax, aber nicht mit dieser identisch ist. Mortgage Tax – Besteuerung Ihres Wohnungsbaudarlehens Kurz erklärt ist eine Mortgage Tax eine Besteuerung von dem Abschluss der Mortgage. Mortgage ist das Englische Wort für Hypothek, also ist die Mortgage Tax, eine Besteuerung des Abschlusses der Hypothek. Übersetzt: Hypothekensteuer. In einigen U.S.-Staaten müssen Sie beim Abschluss einer Hypothek eine Steuer zahlen. Aus diesem Grund handelt es sich um eine einmalige Zahlung bei Abschluss der Hypothek. Dafür gibt es viele Bezeichnungen, von der Hypothekenerfassungssteuer bis hin zur einfachen Hypothekensteuer. Es ist der Käufer eines Hauses, der eine Hypothekensteuer zahlen muss. Hypothekensteuern können auch innerhalb der Bundesstaaten, Bezirke und Städte variieren. Einige Teile der Hypothek sind steuerlich absetzbar, erfahren Sie mehr in unserem Artikel Immobiliensteuerabzüge in den USA Was ist eine Mortgage Tax? Diese Steuer existiert, um die Transaktion zu dokumentieren, die beim Abschluss einer Hypothek stattfindet. Sie setzt sich aus einem Prozentsatz des Schuldbetrags zusammen, der durch die Entstehung der Schuld gesichert wird. Es handelt sich um eine staatlich festgesetzte Steuer, die an die Stellen gezahlt wird, an denen die Hypothek dokumentiert und aufgezeichnet wird. In Minnesota gibt es in einigen Grafschaften eine zusätzliche Steuer, die „Environmental Response Fund Tax“. Die sieben Bundesstaaten, die eine Mortgage Tax verlangen, sind Alabama, Florida, Kansas, Minnesota, New York, Oklahoma und Tennessee. US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren. Dieses exklusive Paket wurde speziell für deutschsprachige Tax-Lien-Investoren entwickelt und enthält alles Wichtige, was ein Investor benötigt, um seine Tax-Lien-Investments erfolgreich umzusetzen: Gründung einer LLC oder Corporation Registered Agent Service (gesetzlich vorgeschrieben) Geschäftsadresse Postservice Mehr erfahren: US-Firmengründung Die Hypothekensteuer ist nicht dasselbe wie Property Tax oder wie Mortgage Interest. Wie wird die Mortgage Tax berechnet? Jeder Staat hat eine Mortgage Tax. Der Hypothekenzinssatz lässt sich leicht berechnen, indem man den Zinssatz am Standort der Immobilie (beachten Sie unbedingt die Vorschriften der Bundesstaaten und Bezirke!) mit dem Betrag multipliziert, der in der Hypothek enthalten ist. Achten Sie auch darauf, dass Hypothekensteuern aufgerundet werden. Im Bundesstaat New York gibt es z.B. eine Mortgage Tax von 1,05%. Das bedeutet, dass der Abschluss einer Hypothek in New York bei einem Zinssatz von 1,05% und einer Hypothek im Wert von $500.000, $7.500 kostet. Mortgage Tax = Mortgage Tax Satz x Gesamthypothekenbetrag Es ist möglich, die Mortgage Tax durch „Abtretungsübertragung“ zu reduzieren. Kurz gesagt, der Darlehensnehmer überträgt die Abtretung der Hypothek auf eine neue Firma, wobei die ursprüngliche Steuer übertragen wird und daher nicht gezahlt werden muss. Mehr Methoden bei Mortgage Taxes zu sparen finden sie hier: Steuervergünstigung Immobilien USA Liste – Hypothekensteuern nach Staat Es gibt sieben Staaten, die eine Hypothekensteuer verlangen. Diese werden zwar unterschiedlich bezeichnet, sind aber alle gleich aufgebaut. New York Name: Mortgage Tax Rate: 1,05% Freistellung: Möglichkeit von $30, wenn die betreffende „Immobilie durch eine Ein- oder Zweifamilienwohnung verbessert wird oder wird.“ Alabama Name: Mortgage Tax Rate: 0,15% (,15 pro $100, Gesamthypothekenbetrag aufgerundet auf den nächsthöheren Betrag von $100) Oklahoma Name: Mortgage Tax Rate: 0,10% (+ $5 Zertifizierungsgebühr) Minnesota Name: Registry Tax Rate: 0,24% (+ 0,01% Environmental Response Fund Tax in den Bezirken Hennepin und Ramsey) Zu den Ausnahmen gehören Urkundenverträge, bestimmte landwirtschaftliche Hypotheken, Dekrete zur Auflösung von Ehen und bestimmte Hypotheken für Wohnungen mit niedrigem und mittlerem Einkommen.   Ein Haus am Meer, umgeben von Palmen und Strand in Florida. Florida Name: Documentary Stamp Tax Rate: 0,35% Verspätete Strafe: 10% + steigender monatlicher Zinssatz Tennessee Name: Mortgage Tax (Teil der „Recordation Tax“, die Transfer Tax beinhaltet) Rate: 0,115% (gilt nicht für die ersten $2.000 der Schulden) Kansas (bis 2019) Name: Mortgage Registration Tax Rate: 0,26% Seit 2019 zahlen Sie in Kansas keine Mortgage Tax mehr ]]>