GmbH Gründung für Immobilien sinnvoll?

Privat kaufen & vermieten oder als GmbH?

Die Gründung einer GmbH ist eine rechtliche Unternehmensform, die in Deutschland sehr verbreitet ist. Sie bietet viele Vorteile, insbesondere für Unternehmen, die im Immobilienbereich tätig sind. Bei der Gründung einer GmbH müssen bestimmte Schritte beachtet werden, darunter:

Gesellschaftsvertrag: Gründung der GmbH

Die Gründung einer GmbH erfordert einen Gesellschaftsvertrag, der die Grundregeln und Struktur des Unternehmens festlegt. Im Immobiliengeschäft kann dieser Vertrag spezifische Klauseln zur Verwaltung und Veräußerung von Immobilien enthalten.

Mindestkapital: 25.000 Euro

In Deutschland ist ein Mindestkapital von 25.000 Euro erforderlich, um eine GmbH zu gründen. Dieses Kapital muss bei der Gründung in das Unternehmen eingebracht werden. Dabei muss die Mindesteinzahlung bei Gründung aber nur 12.5000 Euro sein.

Notarielle Beurkundung und Eintragung ins Handelsregister

Der Gesellschaftsvertrag und die Gründungsdokumente müssen notariell beurkundet werden. Die GmbH muss im Handelsregister eingetragen werden, bevor sie rechtlich existiert.

Vorteile und Nachteile einer GmbH im Immobiliengeschäft

Schnell und einfach erklärt, die Vorteile und Nachteile einer GmbH.

3 Vorteile im Überblick

1. Beschränkte Haftung
2. Seriosität
3. Steuerliche Vorteile

Die Hauptvorteile einer GmbH ist die beschränkte Haftung, die bedeutet, dass die persönlichen Vermögenswerte der Gesellschafter im Falle von Schulden oder Haftungsansprüchen geschützt sind. Eine GmbH vermittelt oft ein höheres Maß an Seriosität und Vertrauen, was im Immobilienmarkt von Vorteil sein kann. Außerdem können GmbHs von steuerlichen Vorteilen profitieren, z. B. bei der Abschreibung von Immobilien oder der Verrechnung von Verlusten.

3 „Nachteile“ im Überblick

1. Kosten
2. Komplexität
3. Gewinnverteilung

Die Gründung und Verwaltung einer GmbH kann kostenintensiv sein, einschließlich Notargebühren, Kapitaleinlage und jährlicher Buchführungskosten. Die GmbH-Struktur erfordert mehr Formalitäten und Bürokratie im Vergleich zu anderen Unternehmensformen. Die Gewinnverteilung in einer GmbH kann komplex sein und unterliegt bestimmten Regelungen.

Eine Alternative zur GmbH ist die UG. Hier ist das Mindestkapital bei nur 1€ zur Gründung. Mit Notar, Handelsregister, etc. sollten aber 1.000€ eingezahlt werden, sonst ist die UG faktisch nach Zahlung der Gründungskosten pleite.

Alternativen zur GmbH?

Entdecken Sie hier weitere Rechtsformen, für die Sie sich entscheiden können:

• Rechtsformen in Deutschland

Steuern für eine GmbH im Immobiliengeschäft

GmbHs unterliegen der Körperschaftsteuer und müssen ihre Gewinne versteuern. Im Immobiliengeschäft gibt es jedoch bestimmte steuerliche Aspekte, die berücksichtigt werden sollten:

1. Gewerbesteuer
2. Spekulationssteuer
3. Abschreibungen
4. Verlustverrechnung

Immobiliengesellschaften unterliegen oft der Gewerbesteuer, die auf die erzielten Gewinne erhoben wird. Bei Vermietung kann die Umsatzsteuer anfallen. Es gibt jedoch Optionen zur Umsatzsteuerbefreiung, die in Erwägung gezogen werden sollten. Die Spekulationssteuer fällt ebenfalls beim oder Verkauf von Immobilien innerhalb von 10 Jahren an. GmbHs können Abschreibungen auf ihre Immobilien geltend machen, um die steuerliche Belastung zu reduzieren.

Verluste aus Immobilieninvestitionen können außerdem in späteren Jahren mit Gewinnen verrechnet werden, um die Steuerlast zu reduzieren.

Steuern sparen mit der Gesellschaft?

Besonders beliebt im Kontext einer Immobilien Holding mit Steuervergünstigung in Deutschland dank Schachtelprivileg. So zahlen Sie bei Share Deals nur 1,54% Steuern. Hier als kleine Infografik visualisiert:

GmbH Gründung für Immobilien

Die Gründung einer GmbH für Immobilien kann eine kluge Entscheidung sein, insbesondere wenn man die Vorteile der beschränkten Haftung und steuerlichen Möglichkeiten in Betracht zieht.

GmbHs schützen Sie schon einmal im Vergleich zur privaten Vermietung durch die beschränkte Haftung. Als GmbH sind die Steuern auch deutlich niedriger als bei privater Vermietung. Viele Vorteile, sich für die Gründung einer solchen juristischen Firma zu beschäftigen. Ebenso wie die Immobilien Holding.

Immobilien GmbH: Vermögensverwaltende GmbH

Immobilien GmbH ist keine offizielle Rechtsform in Deutschland, so bezeichnet man aber GmbHs mit Fokus auf Kauf, Vermietung und Verkauf von Immobilien. Im Prinzip 1:1 zur GmbH. Lesen Sie hier mehr:

• Immobilien GmbH

Familienstiftung im Vergleich

Steuern in Deutschland und Steueroptimierung, das machen viele mit einer eigenen Familienstiftung. Das Gründen einer Stiftung, spezieller einer Familienstiftung, hat viele Vorteile, vom steuerfreien Veräußerungsgewinn nach Spekulationssteuer bis geringem, 15-prozentigen Versteuerung der Mieteinnahmen. Mehr zum Modell:

• Familienstiftung gründen

General Partnership: Gründung, Vorteile & Nachteile

Viele Menschen wollen mit einem Partner ins Geschäft gehen. Das hat viele Vorteile gegenüber der Arbeit allein. Sie haben jemanden, der Sie durch Kämpfe trägt, und jemanden, an den Sie sich bei Entscheidungen wenden können. Es gibt aber auch die Tatsache, dass Sie jemanden haben, der sich in die Entscheidungen einmischt, die Sie gerne treffen würden. Das kann schwer zu handhaben sein, aber es kann sich lohnen. Im Folgenden zeigen wir Ihnen, was eine offene Handelsgesellschaft ist, welche Vorteile sie hat, wie sie gegründet wird und vieles mehr.

Definition und Grundlagen: Was bedeutet eine Offene Handelsgesellschaft?

Die offizielle Definition nach dem Staat Kalifornien ist „eine Form von Geschäftseinheit, in der zwei oder mehr Miteigentümer ein Geschäft mit Gewinnabsicht betreiben“. In der Praxis bedeutet das, dass sich zwei Personen die Haftung, Gewinne und Verluste aus Immobilieninvestitionen teilen. Wichtig: Diese Form der Geschäftstätigkeit ist eine Personengesellschaft, was bedeutet, dass sie nicht von den Personen getrennt ist, die das Geschäft betreiben. Es hat auch, per Definition, mehr als einen Eigentümer.

• Eine Form des Unternehmens, bei der zwei oder mehr Miteigentümer ein Geschäft mit Gewinnabsicht betreiben

US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren

• Gründung einer LLC oder Corporation
• Registered Agent Service (gesetzlich vorgeschrieben)
• Geschäftsadresse
• Postservice

• US-Firmengründung

Gründung einer offenen Handelsgesellschaft: Geschäftsname, Lizenzen, Verträge, etc.

Bei der Gründung einer offenen Handelsgesellschaft ist der erste Schritt die Wahl eines Firmennamens für die Partnerschaft. Dies ist wichtig, da Sie sicherstellen müssen, dass der Name nicht von einer anderen Firma oder Partnerschaft übernommen wird. Dazu recherchieren Sie im Register Ihrer Gemeinde, im Staatssekretariat und, damit er nicht gegen ein Warenzeichen oder eine Dienstleistungsmarke verstößt, im United States Patent and Trademark Office und im Register für Warenzeichen und Dienstleistungenstungsmarken. Als nächstes entwerfen und unterschreiben Sie einen gut geschriebenen Partnerschaftsvertrag.

Als Nächstes gehen Sie zurück zum Secretary of State, wo Sie eine Erklärung zur allgemeinen Partnerschaft einreichen. Viele Leute überspringen dies, da es nicht obligatorisch ist und Sie die 70 Dollar Anmeldegebühr und die 15 Dollar Gebühr vermeiden können. Im gleichen Schritt registrieren Sie den Namen der Partnerschaft auf lokaler Ebene, indem Sie einen fiktiven Geschäftsnamen erhalten. Als nächstes müssen Sie ein separates Bankkonto für Ihre Partnerschaft einrichten. Sie sollten versuchen, Ihre persönlichen Finanzen von den Geschäftsfinanzen getrennt zu halten. Schließlich erhalten Sie die lokalen Geschäftslizenzen und spezielle Immobilienlizenzen (diese unterscheiden sich von Staat zu Staat).

Prozess zusammengefasst:

1. Wählen Sie einen Namen
2. Gesellschaftsvertrag erstellen
3. Partnerschaftserklärung einreichen und Namen registrieren
4. Ein Partnerschaftskonto eröffnen
5. Erlaubnisse und Lizenzen einholen

Dokumente:

• Partnerschaftsvertrag
• Erklärung zur allgemeinen Partnerschaft

Vorteile: Ablagegebühren, Stress und Flexibilität

Der erste Vorteil ist nicht der bedeutendste, aber vielleicht wichtig für Partnerschaften mit begrenzter Zeit und Finanzen (wir empfehlen dies nicht). Eine offene Handelsgesellschaft ist nicht so rechtsverbindlich wie andere Unternehmensformen und muss daher nicht auf staatlicher Ebene angemeldet werden. Daher können Sie sich die Anmeldegebühr und den Ärger mit dem Staatssekretariat sparen. Es ist auch im Allgemeinen eine weniger stressige Geschäftsform, da es weniger Bürokratie gibt und sie weniger rechtlich abgesichert ist. Schließlich ist der größte Vorteil einer offenen Handelsgesellschaft, dass sie sehr einfach in eine LLC umgewandelt werden kann. Dies macht sie zu einem großartigen Sprungbrett für diejenigen, die nicht bereit sind für das totale Engagement einer LLC.

• Keine Eintragungsgebühr
• Weniger stressig
• Flexibel umsetzbar

Nachteile: Struktur, Haftung und Unstimmigkeiten

Der Hauptgrund, warum die meisten Menschen ein Unternehmen gründen, ist die Vermeidung von Haftung. Das ist bei offenen Handelsgesellschaften leider nicht der Fall, denn sie unterliegen nicht dem Haftungsschutz, da sie keine von ihren Eigentümern getrennten Einheiten sind. Ein zusätzliches Problem ergibt sich aus der Tatsache, dass offene Handelsgesellschaften oft zwischen zwei Personen gegründet werden, die sich bereits kennen. Selbst wenn dies nicht der Fall ist, besteht ein häufiges Problem darin, dass sich die Eigentümer nicht einig sind, da es nur zwei Personen in der Partnerschaft gibt. Dies kann zu Konflikten und weitreichenden Problemen führen. Die fehlende Struktur ist ein weiterer und der letzte Nachteil der offenen Handelsgesellschaft

• Kein Haftungsschutz
• Eigentümer können sich uneinig sein
• Mangel an Struktur

Immobilien-AG: Ratschläge, Tipps für Immobilienpartnerschaften

Im Unterschied zu anderen Gesellschaftsformen wie C Kapitalgesellschaften oder S Kapitalgesellschaften gilt die Offene Handelsgesellschaft als die ursprüngliche Personengesellschaft und ist auch die am wenigsten komplizierte. Dennoch gibt es ein paar Details zu beachten. Dazu gehört, wie man eine Immobilienpartnerschaft strukturiert (egal ob Kommanditgesellschaft oder offene Handelsgesellschaft) und wie wichtig ein Partnerschaftsvertrag ist. Schließlich beantworten wir auch die häufige Frage, ob Komplementäre ein notwendiger Teil einer Partnerschaft sind.

1. Strukturierung einer Immobilienpartnerschaft
2. Partnerschaftsvertrag
3. Braucht jede Partnerschaft einen Komplementär?

Strukturierung einer Immobilien-Partnerschaft

Die Struktur einer Immobilienpartnerschaft kann eine komplizierte Sache sein. Es ist wichtig, sich für die Planung Zeit zu nehmen und jeden Schritt so perfekt wie möglich zu gestalten. Um Fehler zu vermeiden, erhalten Sie mit dem folgenden Video eine Anleitung, wie Sie Ihre Partnerschaft strukturieren.

Partnerschaftsvertrag – wichtigster Teil einer offenen Handelsgesellschaft

Wenn Investoren in einer offenen Handelsgesellschaft eine Immobilie kaufen, hat jeder Komplementär das gleiche Recht, sich an der Verwaltung und Kontrolle der Immobilie zu beteiligen. Aus praktischer Sicht bedeutet dies, dass die Festlegung, wie mit Meinungsverschiedenheiten, die im Rahmen des gewöhnlichen Geschäftsbetriebs auftreten, umgegangen wird, von größter Bedeutung ist. Es steht der Partnerschaft frei, eine andere Methode der Entscheidungsfindung zu bestimmen und diese entweder im Partnerschaftsvertrag und/oder in einem Nachtrag zum Partnerschaftsvertrag schriftlich festzulegen. Im Partnerschaftsvertrag legen Sie detailliert fest, wie Entscheidungen getroffen werden, wie abgestimmt wird und ob Sie z.B. eine Mehrheit oder Einstimmigkeit benötigen.

Der Partnerschaftsvertrag ist das A und O!

Braucht jede Partnerschaft einen Partner?

Ja. Jede Personengesellschaft, einschließlich Kommanditgesellschaften und Kommanditgesellschaften (nicht zu verwechseln mit Gesellschaft mit beschränkter Haftung), benötigt mindestens einen Komplementär. Dies ist die Person, die die alltäglichen Entscheidungen trifft und die Hauptlast der Haftung trägt. Er trifft auch alle rechtsverbindlichen Entscheidungen, denn er ist es, der für alle Rechtsfolgen haftet.

• Ja, jede Partnerschaft braucht mindestens einen Komplementär, der die täglichen Entscheidungen trifft

Steuern: Pass-Through-Struktur

In der Welt der offenen Handelsgesellschaft gibt es einige steuerliche Vorteile. Erstens: Offene Handelsgesellschaften zahlen im Gegensatz zu Kapitalgesellschaften keine Einkommenssteuern. Wir gehen im Folgenden auf die Details ein, die Sie wissen müssen.

1. Sind Personengesellschaften steuerbefreit?
2. Zahlen alle Partner die gleiche Menge an Steuern?

Sind Personengesellschaften steuerbefreit? Steuerliche Struktur von offenen Handelsgesellschaften

Ja. Offene Handelsgesellschaften sind steuerbefreit. Das Unternehmen selbst zahlt keine Einkommenssteuern. Vielmehr zahlen die Komplementäre Einkommenssteuern. Mit anderen Worten: Gewinne, Verluste usw. gehen direkt an die Gesellschafter über.

• Nein, alle Gewinne und Verluste gehen direkt an die Partner und werden als deren Einkommenssteuer besteuert

Verteilung – Zahlen alle Partner die gleiche Menge an Steuern?

Dies kann von den Partnern entschieden werden. Ansonsten besteuert das Finanzamt jeden Partner gleich. Das kann vorteilhaft sein, z.B. wenn Sie ein bestehender Partner sind und ein neuer Partner hinzukommt, dann reduziert sich der Steuerbetrag. Wenn Sie allerdings zum Partner gemacht werden, dann werden Sie Eigentümer des Vermögens der Partnerschaft und damit auch steuerpflichtig.

• Die Partner entscheiden, ob jeder den gleichen Betrag zahlt

General Partnership – Die ursprüngliche Partnerschaft

Die offene Handelsgesellschaft ist der Klassiker, die ursprüngliche Form der Partnerschaft. Sie ist vor allem für Anfänger attraktiv oder für diejenigen, die sich noch nicht sicher sind, ob sie eine LLC gründen wollen oder in welche Richtung ihr Geschäft gehen soll. Sie hat jedoch viele Vorteile und ist für viele, die sie wählen, eine gute Entscheidung.

Vergleich: Was ist der Unterschied zwischen einer offenen Handelsgesellschaft und einer Kommanditgesellschaft

Der Unterschied zwischen einer offenen Handelsgesellschaft und einer Kommanditgesellschaft besteht darin, dass eine offene Handelsgesellschaft nur aus persönlich haftenden Gesellschaftern besteht, die alle eine Haftung tragen. Die Kommanditgesellschaft hat zusätzliche Partner, die nicht haften (sogenannte Kommanditisten). Offene Handelsgesellschaften und Kommanditgesellschaften werden oft falsch verstanden, da es einen wichtigen Unterschied zwischen einem Partner und einer Partnerschaft gibt. Auch eine Kommanditgesellschaft hat Komplementäre.

• Kommanditgesellschaften sind offene Handelsgesellschaften mit zusätzlichen Gesellschaftern, die nicht haften (Kommanditisten)
• General Partnerships bestehen nur aus Komplementären

Siehe Limited Partnerships – Real Estate

Mehrere Entitäten: Gründung, Vorteile & Nachteile

Sie wollen also Ihre Immobilieninvestitionen verbessern, indem Sie nicht nur eine, sondern mehrere Entitäten gründen? Das ist ein kluger Schachzug, denn Sie sollten nicht sehr unterschiedliche Investitionen in ein und derselben Körperschaft haben. Wenn Sie sowohl kurzfristige Investitionen (z.B. Flipping) als auch langfristige Investitionen (z.B. Vermietungen) tätigen, sollten Sie diese mit separaten Entitäten behandeln.

US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren

• Gründung einer LLC oder Corporation
• Registered Agent Service (gesetzlich vorgeschrieben)
• Geschäftsadresse
• Postservice

• US-Firmengründung

Definition und Grundlagen: Mehrere Entitäten

Die Definition ist genau das. Wenn Sie Mitglied mehrerer Entitäten sind, sind Sie z.B. sowohl Teil einer LLC als auch einer Kommanditgesellschaft, oder gleichzeitig einer Single-Member-LLC und einer S-Kapitalgesellschaft.

• Unterschiedliche Entitäten für unterschiedliche Bedürfnisse

Gründung mehrerer Entitäten: Was zu beachten ist

Tatsächlich gibt es nur wenige Konflikte, wenn Sie mehrere Entitäten besitzen. Das heißt, Sie haben keinen zusätzlichen Aufwand, wenn Sie mehr als eine Entität besitzen. Das einzige Problem kann sein, dass Sie sie getrennt halten müssen. Um herauszufinden, wie Sie jede Art von Entität gründen, sehen Sie sich die folgenden Links an.

Gründung einer LLC

Eine LLC zu gründen ist ein relativ einfacher Prozess. In unserem Artikel finden Sie die ganze Erklärung und eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung, was Sie bei der Gründung einer LLC beachten müssen.

LLC – Real Estate

Gründung einer Kommanditgesellschaft

Eine Kommanditgesellschaft gehört ebenfalls zu den beliebtesten Formen von Immobiliengesellschaften. Bei dieser Form können Sie erhebliche Sicherheit und Einsparungen erzielen. Das Einzige, worauf Sie achten sollten, ist, dass Sie mit Ihren Partnern gut auskommen! Erfahren Sie mehr:

Kommanditgesellschaft – Immobilien

Gründung einer S-Corporation

Manchmal wird sie kritisiert, aber diese Form der Corporation ist immer noch praktisch, wenn man sie in der Hinterhand hat. Besonders für kurzfristige Investitionen gibt Ihnen diese Form Sicherheit und Steuerersparnis. S-Corporations sind ideal, wenn Sie bereits eine LLC für langfristige Investitionen haben, aber feststellen, dass Ihre kurzfristigen Investitionsideen mit dieser Form nicht gut bedient werden. Gründen Sie zusätzlich eine S-Corporation! Erfahren Sie mehr:

S Corporation for Real Estate

Real Estate Entities: Viele Entitäten, viele Vorteile

Mit mehreren Entitäten haben Sie mehr Freiheiten, da Sie nicht auf die Nachteile einer Gesellschaftsform beschränkt sind.

Mehrere LLCs: Wie viele LLCs für meine Immobilien?

Es gibt die Möglichkeit, mehrere LLCs für verschiedene Immobilien zu wählen. Das macht Sinn, wenn man den Grund für die Verwendung einer LLC bedenkt. Es geht darum, Haftung zu vermeiden. Wenn Ihre LLC viele Immobilien besitzt, sind Sie zwar nicht haftbar, aber Schäden können an allen Immobilien entstehen. Das bedeutet, dass Sie zwar vielleicht nicht Ihr Geld verlieren, aber alle Ihre Investitionen.

Mehrere LLCs = weniger Haftung

Brauchen Sie eine separate LLC für jedes Mietobjekt?

Nein. Es ist natürlich keine schlechte Idee, vor allem, wenn es Ihnen hauptsächlich um die Vermeidung von Haftung geht. Auf der anderen Seite, wenn Sie viele Immobilien besitzen, kann diese steigende Anzahl an LLCs lästig werden und sich nicht lohnen. Kurz gesagt, Sie brauchen sie nicht, aber wenn Sie nicht zu viele Immobilien haben, sollten Sie sie haben.

• Nein, aber Sie sollten sie wahrscheinlich haben

Wie man Immobilien-Entitäten zusammenfasst

Bei so vielen verschiedenen Arten von Entitäten und dann auch noch so vielen Möglichkeiten, jede Entität zu bilden, könnten Sie in einem Raum mit zu vielen Türen feststecken. Aber keine Sorge, es gibt eine typische Form, die wahrscheinlich Ihren Bedürfnissen entspricht. Es ist die Kombination einer Delaware LLC mit einer S-Corporation (oder einer LLC, die als S-Corporation besteuert wird). Die Delaware LLC ist dank ihrer Steuervorteile gut für langfristige Investitionen geeignet. Mit einer S-Corporation hingegen sind Sie gut geeignet, um kurzfristige Investitionen zu tätigen, die mit dieser Gesellschaftsform besser zu bewältigen sind.

• Delaware LLC + S Corporation

Mehrere Entitäten Zusammenfassung: Das Beste aus allen Welten

Mit mehreren Entitäten sind Sie höchstwahrscheinlich in der Lage, die richtige Wahl zu treffen. Egal, welche Investition Sie tätigen, Sie werden wahrscheinlich eine gute Passform entweder innerhalb Ihrer LLC oder Kommanditgesellschaft oder der S-Corporation finden.

• Mehrere Entitäten, mehrere Optionen
• Wahrscheinlich sparen Sie mehr Geld

S Corporation/ S Kapitalgesellschaft: Gründung, Vorteile und Nachteile

Die S Corporation ist typischerweise für kurzfristige Investoren gedacht. Ihre Form ist typischerweise bei Investoren zu finden, die es vorziehen, ein Haus zu verkaufen (flip house), im Gegensatz zu den längerfristigen Investitionsmöglichkeiten wie der Kommanditgesellschaft. Es ist praktisch zu wissen, dass es diese Form gibt und welche Vor- und Nachteile sie hat. Auch Sie können feststellen, dass diese Gesellschaftsform sehr praktisch sein kann, um Ihre Haftung zu reduzieren und den Gewinn zu erhöhen.

Definition und Grundlagen: S Corporation

S-Corporations, auch abgekürzt S-Corp, sind Kapitalgesellschaften. Diese haben eine bestimmte Anzahl von Gesellschaftern, an die Gewinne, Verluste etc. weitergegeben werden. Das bedeutet, dass der Gewinn nicht der Gesellschaft gehört, sondern direkt an alle Anteilseigner weitergegeben wird. Das bedeutet in der Regel weniger Steuern auf das Einkommen für alle.

US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren

• Gründung einer LLC oder Corporation
• Registered Agent Service (gesetzlich vorgeschrieben)
• Geschäftsadresse
• Postservice

• US-Firmengründung

Kann eine S-Corporation Immobilien besitzen?

Ja, und in der Tat sind Immobilieninvestoren, die sich oft im Verkauf von Immobilien befinden, am meisten von einer S-Corporation (oder einer LLC, die wie eine S-Corporation besteuert wird) begünstigt.

• Gut geeignet für den Verkauf von Immobilien

Eine S-Corporation gründen: Wie man den Status ändert

Damit ist klar, was eine S-Corporation ist. Die Frage ist nun, wie man eine solche Corporation wird. Bevor Sie mit diesem Prozess beginnen, sollten Sie sicherstellen, dass Sie sich qualifizieren, wie von der IRS beschrieben.

Voraussetzungen, um eine S Corporation zu werden – Vorschriften

Um sich für die Gründung einer S Corporation zu qualifizieren, müssen Sie laut IRS zunächst diese Voraussetzungen erfüllen:

• Es darf sich nicht um eine internationale Corporation handeln
• Aktionäre müssen zulässig sein (können Einzelpersonen, bestimmte Treuhandgesellschaften und Nachlässe sein, aber keine Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften oder nicht ansässige ausländische Aktionäre
• Weniger oder gleich 100 Aktionäre
• Beschränkt auf eine Aktiengattung
• Keine Finanzinstitute, Versicherungsgesellschaften oder inländische internationale Vertriebsgesellschaften

Einfacher Prozess – Alle Schritte, um eine S Corporation zu werden

Um den Status Ihrer Corporation in eine S-Corporation zu ändern, müssen Sie nur die Voraussetzungen erfüllen und das Formular 2553 der IRS ausfüllen. Es muss dann von allen Gesellschaftern (sowie ggf. deren Ehegatten) unterschrieben werden. Wenn es sich um eine neue Corporation handelt, hat sie zweieinhalb Monate nach der Gründung Zeit, den Status einer S-Corporation zu beantragen. Andernfalls bleibt sie im C-Unterkapitel.

Prozess zusammengefasst:

1. Formular 2553 vom IRS
2. Unterschrieben von allen Mitgliedern
3. Frühzeitig eingereicht

Dokumente:

• Form 2553 – IRS

Vorteile: Ratenzahlung, Steuerabzug und Abschreibung

Der Verkäufer einer Immobilie kann die Franchise Modellkeits-/Sozialversicherungssteuer auf einen Teil des Betrages vermeiden, den er durch den Verkauf von Immobilien verdient. Weitere Vorteile sind die Tatsache, dass S-Corporations die Doppelbesteuerung vermeiden, die Haftung der Anteilseigner schützen, die Selbstbeschäftigungssteuer reduzieren und (unter bestimmten Bedingungen) die Einbringung von wertgeschätztem Eigentum in die S-Corporation ermöglichen, ohne einen Gewinn zu verbuchen. Wie bei den meisten Immobiliengesellschaften schützt eine S-Corporation auch die Aktionäre vor Verbindlichkeiten.

• Ratenverkaufsmethode zur Gewinnrealisierung
• Kapitalertragssteuersatz
• Steuerfreier Austausch von Eigentum
• Abschreibungsabzüge

Nachteile: Verlustabzug, Limits und Aktienklassen

S-Corporations sind in der Welt der Immobilien umstritten. Das sind die Gründe: Sie sparen möglicherweise nicht so viel, wie Sie denken. Manche Aktionäre von S-Corporations können die Verluste der Gesellschaft nicht von ihrer Gewinn- und Verlustrechnung abziehen. Das bedeutet, dass der Schutz, den der Investor zu erreichen hofft, verloren geht. Es gibt natürlich auch die Begrenzung der Anzahl der Anteilseigner, was für größere oder wachsende Unternehmen abschreckend sein kann. Auch die anderen Beschränkungen, der Aktionäre (z.B. US-Bürger) und der Art der Aktien, sind Nachteile.

• Kann keine Verluste abziehen
• Beschränkung der Anzahl der Aktionäre
• Aktionäre müssen US-Bürger sein
• Nur eine Klasse von Aktien

Real Estate S Corporation: Profitieren mit Flipping

Die beliebteste Anwendung von S-Corporations ist das Flipping. Das bedeutet, dass Menschen, die in kurzer Zeit Häuser kaufen und renovieren, gut bedient sind. Das liegt daran, dass bei Flips oft hohe Steuern anfallen und nur wenige Steuerabzüge möglich sind. S-Corporations können diesem Problem entgegenwirken.

Flipping – muss mit einer S-Corporation gemacht werden

Wie bereits erwähnt, eignet sich die S-Corporation gut für das „Real Estate Flipping“. Wenn Immobilien geflippt werden, werden sie als Inventar betrachtet und der Investor wird als „Händler“ betrachtet. Ein Immobilienhändler, der nicht unter einer S-Corporation tätig ist, verpasst diese Vorteile der S-Corporation.

Warum ist eine S-Corporation am besten zum Flippen geeignet?

Sie sparen die Selbstständigensteuer (15,3% Ihres Einkommens). Diese ist von Ihrer Einkommenssteuer zu unterscheiden. Wenn Sie 100000 Gewinn machen, müssen Sie als LLC sowohl Einkommenssteuer als auch Selbstständigensteuer zahlen, was Sie natürlich gerne vermeiden möchten.

Steuern: S-Corporation

Der größte Vorteil der S-Corporation ist natürlich auch hier wieder, dass Sie die Steuern auf die Selbstständigkeit vermeiden können, die Sie sonst als Immobilieninvestor zahlen müssen.

1. Selbstständigkeitssteuern
2. Wie Sie mit S-Corporations Steuern sparen

Größte Steuerersparnis mit S-Corporations – Selbstständige Steuern

Wenn Sie eine S-Corporation werden, mindern Sie sofort Ihre Selbstbeschäftigungssteuern. Dies geschieht, weil Sie, wenn Sie eine S-Corp werden, Ihr Einkommen aus den Dividenden, die Sie machen, aufteilen können. Die Dividenden unterliegen nicht der Selbstständigkeitssteuer. Ihr Gehalt ist es natürlich immer noch, aber es ist weniger.

Wollen Sie mehr Grundsteuern sparen

• Real Estate Tax Deductions

Wie man mit S-Corporations Steuern spart

Um vollständig zu verstehen, wie diese Steuervorteile funktionieren, sehen Sie sich das folgende Video an. Steuervorteile optimal nutzen: Immobilien Steuervorteile. Es erklärt, welche Möglichkeiten Sie haben, mit einer S-Corporation am meisten zu sparen.

Beispiel S Corporation – erklärt

Nehmen wir an, John und Jane gründen eine S-Corporation. Sie teilen sich das Eigentum gleichmäßig zu 50/50. Jane bringt $950.000 in bar ein. John hingegen bringt eine Immobilie im Wert von 950.000 $ ein, die mit einer Hypothek von 850.000 $ belastet ist, wobei der ursprüngliche Betrag 600.000 $ betrug. Die Hypothek wird nun in die S-Corporation aufgenommen. Das bedeutet, dass John schuldenfrei ist. Tatsächlich ist die Hypothek höher als seine Kosten für die Immobilie, so dass er theoretisch einen Gewinn von $250.000 erzielt. Beachten Sie auch, dass diese Einlage steuerfrei ist. Nun mag dies ungerecht oder unerwünscht sein, aber es ist eine der Facetten von S-Corporations.

S Corporation Zusammenfassung: Vermeiden Sie Steuern für Selbstständige

Es gibt viele Vorteile der S-Corporation, aber auch Nachteile. Das Wichtigste ist, sich vorher darüber zu informieren, was die beste Art von Körperschaft für Sie und Ihre Zwecke ist. Wenn Sie beabsichtigen, ein Haus zu verkaufen, ist es fast sicher, dass eine S-Corporation der Weg ist, den Sie gehen wollen.

Vergleich: S Corporation oder LLC?

S-Corporations werden oft mit der allgegenwärtigen LLC verglichen. Sie unterscheiden sich stark und bieten unterschiedliche Vorteile. Zum Vergleich lesen Sie unseren Artikel

• Real Estate LLCs