Fast keine Einkommenssteuer: New York Times

Ich befasse mich seit Langem mit Finanzen, denn Finanzen sind Chefsache. Ihr Steuerberater ist oft nur „Berater“, nicht „Gestalter“, das weiß ich aus eigener Erfahrung. Gestern titelte die New York Times:

Story: 750 Dollar Einkommenssteuern

„Donald J. Trump zahlte in dem Jahr, in dem er die Präsidentschaft gewann, 750 Dollar an Einkommenssteuern (bzw. Bundeseinkommenssteuern in den USA). In seinem ersten Jahr im Weißen Haus zahlte er weitere 750 Dollar. In 10 der vorangegangenen 15 Jahre hatte er überhaupt keine Einkommenssteuern gezahlt – hauptsächlich, weil er berichtete, viel mehr Geld verloren zu haben, als er verdiente.

Während der Präsident eine Wiederwahlkampagne führt, die laut Umfragen in Gefahr ist zu verlieren, stehen seine Finanzen unter Stress. Er hat Verluste zu verzeichnen und Hunderte von Millionen Dollar an Schulden, die er persönlich garantiert hat, werden fällig. Außerdem steht er unter dem Druck einer jahrzehntelangen Auseinandersetzung mit dem Internal Revenue Service über die Rechtmäßigkeit einer Steuerrückzahlung in Höhe von 72,9 Millionen Dollar, die er gefordert und erhalten hat, nachdem er große Verluste erklärt hatte. Ein negatives Urteil könnte ihn mehr als 100 Millionen Dollar kosten.“ – Auszug New York Times.

Bei einem Briefing im Weißen Haus am Sonntag dementierte Trump die Geschichte der New York Times und behauptete, dass er „viel“ an Bundeseinkommenssteuern zahlt.

„Ich bezahle eine Menge, und ich bezahle eine Menge an staatlichen Einkommenssteuern.“ – Donald Trump (übersetzt)

Trump fügte hinzu, dass er bereit ist, seine Steuererklärungen freizugeben, sobald er nicht mehr vom Internal Revenue Service geprüft wird, was, wie er sagte, „mich schlecht behandelt“.

Muss ein US-Präsident die Steuererklärung offenlegen?

Wichtig ist: Der Präsident ist nicht verpflichtet, seine Steuererklärungen während der Prüfung offenzulegen, trotz seiner wiederholten anderslautenden Behauptungen. Trump weigerte sich auch, im Briefing zu beantworten, wie viel er an Bundessteuern gezahlt hat und ging hinaus.

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Steuervermeidung: Wie macht er das? 4 Beispiele

Der Times-Artikel beschreibt eine Reihe von betrieblichen und transaktionalen Steuerforderungen, die für den Präsidenten und seine Wirtschaftsorganisationen erhebliche Prüfungsfragen aufwerfen könnten. Außerdem werden Wege aufgezeigt, die die Steuergesetze für Unternehmer vorsehen, um ihre Steuern zu senken.

Hinweis: Weiterführendes findest du im vollständigen Artikel auf Investopedia (English). Hier sind 4 Beispiele aus dem Artikel:

Casino ‚Verzicht‘ Verlust

Die Untersuchung der Times rückt bestimmte Steuersenkungsstrategien auf Trumps Steuererklärungen ins Rampenlicht. Die für 2005-2007 erhaltene Rückerstattung in Höhe von 70,1 Millionen Dollar scheint auf den Rücktrag von ungefähr 700 Millionen Dollar an Geschäftsverlusten zurückzuführen zu sein, die für 2009 geltend gemacht wurden. Diese Verluste basierten wahrscheinlich auf der Behauptung, dass Trump sein Atlantic City Casinogeschäft vollständig „aufgegeben“ hat (Quelle: IRS. „Publication 544 (2019), Sales and Other Dispositions of Assets“ Accessed Oct. 1, 2020).

Diese Verluste wären zulässig, vorausgesetzt, Trump erhielt nichts als Gegenleistung dafür, dass er sein Interesse an dem Geschäft aufgab. Aus den Aufzeichnungen des Konkursverfahrens geht jedoch hervor, dass Trump 5% der Aktien des Nachfolgeunternehmens erhalten hat, was jeden Verlust aus der Aufgabe disqualifiziert und seinen Abzug auf einen Verlust von 3000 Dollar für das Jahr begrenzt hätte (Quelle: IRS. „Part I, Section 165. Losses.“ Accessed Oct. 1, 2020).

Beratungsgebühren vs. Mitarbeitervergütung vs. Geschenk

Nicht näher spezifizierte „Beratungsgebühren“, die in den Steuererklärungen zu sehen sind, können auf eine gemeinsame Strategie zur Senkung der Unternehmenseinnahmen und Steuern hindeuten. Der Abzug der an Ivanka Trump gezahlten Beratungsgebühren in Höhe von 747.622 Dollar wirft mehrere Fragen auf. Als Angestellte der Trump-Organisation sollte Ivanka nicht als Beraterin bezahlt werden, das heißt, als unabhängige Unternehmerin.

Im Gegensatz zur Vergütung der Angestellten vermeiden die Beraterhonorare Quellensteuern, die vom Zahler zu entrichten sind. Aber um abzugsfähig zu sein, müssen sie angemessene, marktübliche Beträge sein. Obwohl ein Berater melde- und steuerpflichtig ist, kann es sein, dass Ivanka jede Steuerpflicht vermeiden kann. Als Immobilienfachfrau kann Ivanka genügend Immobilienverluste haben, um die Zahlung auszugleichen. Dieser Gebührenabzug könnte dazu führen, dass die IRS ein anderes Problem aufwirft. Beamte könnten infrage stellen, dass die Gebühr – die weit über die jährliche Schenkungssteuerbefreiung von 15.000 Dollar für das Jahr 2020 hinausgeht – in Wirklichkeit eine Vermögensübertragung auf ein Familienmitglied ist, auf die die Schenkungssteuer entfällt (Quelle: IRS. „Publication 950.“ Accessed Oct. 1, 2020).

Geschäftliche vs. persönliche Ausgaben

Obwohl nicht alle Geschäftsausgaben von Trump erklärt werden, werden in dem Artikel Gegenstände genannt, bei denen es sich eigentlich um nicht abzugsfähige persönliche Ausgaben handeln könnte (Quelle: IRS. „Publication 529.“ Accessed Oct. 1, 2020).

Es wird angemerkt, dass die IRS auf dieser Grundlage Abzüge für Flugzeuge, die für persönliche Reisen und Pflegekosten für Fernsehauftritte genutzt werden, möglicherweise nicht zulässt. Da die Abzüge für Anwaltskosten als Pauschalbetrag angegeben werden, fragt sich die Times, ob der Gesamtbetrag die Gebühren einschließt, die an Anwälte gezahlt werden, die Donald Trump, Jr. bei Ermittlungen und den persönlichen Rechtsvereinbarungen des Präsidenten vertreten, um Geheimhaltungsvereinbarungen von den Klägern zu erhalten.

Wohnsitz oder Investition?

Die Trump Seven Springs Wohnsiedlung in Bedford, N.Y., stellt zusätzliche Fragen. Obwohl Forbes berichtete, dass Eric Trump die Immobilie als persönlichen Wohnsitz beschrieb, bezeichnete Donald Trump sie als Investition und zog die Grundsteuer von 2,2 Millionen Dollar als Geschäftsausgabe ab. Vermögenssteuerabzüge für persönliche Wohnsitze unterliegen der Obergrenze von 10.000 Dollar für staatliche und lokale Steuerabzüge (IRS. „Topic No. 503 Deductible Taxes.“ Accessed Oct. 1, 2020).

Kann jeder eine US-Firma gründen?

Mit einer LLC oder einer Corporation kannst du deine Steuerlast extrem senken. Es gibt sogar Services für Gründung, Post & Co. Lern hier mehr:

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Lese-Tipps: Vermögensaufbau & Co.

Hier habe ich noch Lese-Tipps für dich:

1. „Milliardengeschenk: Aktien weitgehend steuerfrei“
2. Steuern & Vermögen: Lernen von Investor Erfahrungen

„Milliardengeschenk: Aktien weitgehend steuerfrei“

„Milliardengeschenk für Döpfner – weitgehend steuerfrei?“ – diese Schlagzeile ist nicht von mir, sondern von der Morgenpost. Tatsächlich hat Matthias Döpfner den Verlag als Chef umgekrempelt. Während die Eigentümerin Friede Springer vertrauensvoll hinter seinen Entscheidungen steht, wurden Print-Anteile verkauft und neue Online-Medien wie Business Insider, Idealo, Immowelt oder auch StepStone erworben. Schon 2012 hat Döpfner einen dicken Aktienpakt für mehr als 70 Millionen Euro erhalten, jetzt geht ein „Milliardengeschenk“ für den Axel-Springer-Chef, so das Manager Magazin. Der 57-jährige Medienmanager steigert seinen bisherigen Anteil an der Axel Springer SE von knapp drei Prozent auf insgesamt rund 22 Prozent.

Tipp! Wie funktioniert es, dass man ein Aktienpaket fast steuerfrei bekommen kann? Etwas weiter unten im Artikel erkläre ich die Methodik bzw. das Gesetz dahinter.

• Aktien verschenken: Weitgehend steuerfrei?

Immobilien, Steuern & Vermögen: Lernen von Investor Erfahrungen

Vom wem kann man besser lernen als von Selfmade Millionären? Moderne Investoren wie Alex Fischer, alte Giganten aus den USA wie Rockefeller und natürlich den Größen der Geschichte, Sir Isaac Newton. Warum und wieso, das erfährst du in diesem Artikel.

• Steuern & Vermögen: Investor Erfahrungen

Steuercoaching: Lernen vom Experten (Erfahrungsbericht)

Steuercoaching im Online-Kurs – was wäre meine Empfehlung? Ich weiß gar nicht, wie viel ich überhaupt aus dem Steuercoaching von Alex Fischer anteasern darf, jedoch will ich dir einen kleinen Einblick geben, was dich im Steuercoaching bzw. im Online-Kurs erwarten wird. Alex Fischer ist seit 25 Jahren Immobilieninvestor und Unternehmer. Er hat in seinem Leben mehr als 2000 Wohnungen angekauft, saniert und wieder verkauft. Mir selbst gehört ein privater Immobilienbestand in Höhe von 20.000 Quadratmetern in und um Düsseldorf, und ich habe als Sohn zweier Lehrer mit 0 Eigenkapital gestartet. Vom wem könnte man besser lernen?

• Alex Fischer Steuercoaching Erfahrungen

Steuern verstehen, umwandeln & Vermögen aufbauen

Steueroptimierung, steuerfrei – die beliebtesten Schlagwörter, wenn es um den Vermögensaufbau geht. Doch wie wandelt man eigentlich privates Vermögen in Steuern um? Mein Tipp: Wie schon zuvor, lerne von Profis, die alles schon durchgemacht haben.

Immer daran denken: Steuern sind Chefsache.

• Steuern in privates Vermögen umwandeln

Istanbul auf einen Blick: Die wichtigsten Investoren-Fakten

Bevor wir in die Tiefe gehen — die Kennzahlen, die jeder Investor für die erste Einordnung kennen muss:

• Quadratmeterpreis Premium-Lage: ca. 2.500–6.000 USD/m² (Beşiktaş, Sarıyer, Etiler)
• Quadratmeterpreis mittlere Lage: ca. 1.000–2.000 USD/m²
• Bruttomietrendite Wohnimmobilien: ca. 4–7 % p.a. (in Lira)
• Wohnungsbestand Türkei: über 34 Mio. Einheiten
• Hausverkäufe an Ausländer (Jahrzehnt): über 134.000
• Bürobedarf Klasse A in Istanbul: ca. 5,7 Mio. m²
• Logistikimmobilien-Bestand Istanbul: rund 4 Mio. m²
• Türkische Staatsbürgerschaft durch Immobilienkauf: ab 400.000 USD Investment
• Grunderwerbsteuer (tapu harcı): 4 % (üblich 2 % Käufer + 2 % Verkäufer)
• Spekulationsfrist Türkei: 5 Jahre (steuerfreier Verkauf danach)

Quelle: Investment Office of the Presidency of the Republic of Turkey, eigene Recherche.

Türkei: Wirtschaft, Politik und Investitionsumfeld

Wer in Istanbul investiert, investiert in eine Schwellenland-Volkswirtschaft mit hoher Dynamik — und entsprechenden Risiken. Ein nüchterner Blick auf die Rahmenbedingungen.

Infrastruktur: Flughäfen, Hochgeschwindigkeitstrassen, Brücken

Die Türkei investiert seit Jahrzehnten massiv in ihre Verkehrsinfrastruktur — ein klarer Pluspunkt für Immobilieninvestoren, weil Erreichbarkeit Mietnachfrage erzeugt.

• Flughäfen: Über 99 aktive Flughäfen landesweit. Istanbul Airport (IST) gehört zu den größten Drehkreuzen weltweit.
• Hochgeschwindigkeitsbahn: Ausbau auf mindestens 10.000 km geplant. Strecken Ankara–Istanbul und Ankara–Konya bereits in Betrieb bzw. Ausbau.
• Bosporus-Brücken: Drei Brücken plus Marmaray-Tunnel verbinden Europa und Asien — Istanbul ist die einzige Metropole auf zwei Kontinenten.
• Finanzierung: Maßgeblich durch chinesische Konsortien (Belt and Road Initiative) und staatliche Großprojekte.

Politische Lage: Stabilität mit Fragezeichen

Die Türkei ist verfassungsmäßig eine säkulare Republik. Die AKP unter Staatspräsident Erdoğan hat in den letzten zwei Jahrzehnten eine konservativ-islamische Agenda etabliert und das Präsidialsystem stark zentralisiert. Für Immobilieninvestoren relevant:

• Rechtssicherheit: Eigentumsregister (tapu) ist digital und gilt international als zuverlässig — der Eigentumsschutz ist hoch.
• Justiz: Internationale Bewertungen sehen Reformbedarf bei Unabhängigkeit und Korruptionsbekämpfung.
• Beschäftigung: Rund 25 Prozent der Erwerbstätigen arbeiten weiterhin in der Landwirtschaft — Industrie und Dienstleistung dominieren das BIP.
• Krisenresilienz: Solide kapitalisierte Banken und ein diversifizierter Privatsektor — aber wiederkehrende Währungs- und Schuldenkrisen.

Inflation und Lira-Risiko: Der entscheidende Faktor

Das größte Risiko bei Türkei-Investments ist nicht die Politik — es ist die Währung. Die türkische Lira (TRY) hat gegenüber Euro und US-Dollar in den letzten Jahren massiv an Wert verloren, die Inflationsrate liegt zeitweise im zweistelligen bis dreistelligen Bereich.

Was bedeutet das konkret für Investoren?

• Kauf in USD/EUR: Ausländer zahlen meist in Fremdwährung — der Kaufpreis ist also Lira-unabhängig.
• Mieteinnahmen in Lira: Werden in Lira gezahlt und verlieren bei Abwertung real an Wert.
• Inflationsindexierung: Mietverträge können an den Verbraucherpreisindex (TÜFE) gekoppelt werden — entscheidende Klausel im Mietvertrag.
• Hartwährungs-Mietverträge: In Premium-Lagen zunehmend möglich (Mieten in USD/EUR), v.a. bei expat-orientierten Wohnungen.
• Real-Asset-Schutz: Immobilien werten in Lira-Werten in der Inflation auf — der reale Wertverlust ist deutlich geringer als der nominale Lira-Verfall.

Faustregel: Wer in der Türkei investiert, sollte den Kaufpreis und idealerweise auch die Miete in Hartwährung absichern — sonst frisst die Inflation die Rendite.

BIP-Entwicklung und Wirtschaftsleistung

Das Bruttoinlandsprodukt der Türkei bewegt sich aktuell zwischen 750 und 900 Mrd. USD jährlich — abhängig vom Wechselkurs. Das Pro-Kopf-BIP liegt bei rund 9.000–11.000 USD und damit auf Schwellenland-Niveau. Wachstumsraten schwanken stark zwischen Boom-Jahren mit über 7 Prozent und Rezessionsphasen.

Sektorale Struktur

• Dienstleistungen: ca. 55 Prozent des BIP
• Industrie: ca. 28 Prozent (Automobil, Textil, Stahl, Bau)
• Landwirtschaft: ca. 6 Prozent des BIP, aber 25 Prozent der Beschäftigung
• Tourismus: rund 11–12 Prozent des BIP inkl. indirekter Effekte — einer der wichtigsten Devisenbringer

Internationale Wettbewerbsfähigkeit

Im Global Competitiveness Index liegt die Türkei meist zwischen Platz 50 und 60 von rund 140 Ländern. Die Lira-Abwertung hat den Exportsektor strukturell gestärkt — türkische Produkte sind auf Weltmärkten preislich extrem wettbewerbsfähig.

Investoren-Rechnung: Was bringt eine Wohnung in Istanbul wirklich?

Genug Theorie — schauen wir auf eine konkrete Beispielrechnung. Wir nehmen eine 100 m² Eigentumswohnung in mittlerer Lage (z.B. Şişli, Kadıköy):

Die Werte berechnen Sie individuell mit unseren Tools: Bruttorendite berechnen, Nettorendite berechnen, Cashflow Rechner und Kaufpreisfaktor berechnen. Vergleichen Sie das Ergebnis mit deutschen Standorten über unseren Rendite Vergleich.

Achtung: 4,2 Prozent Nettorendite klingt gut — aber nur, wenn Lira-Inflation und Wechselkursrisiko abgesichert sind. Mit USD-Mietverträgen in Premium-Lagen sinkt die Rendite oft auf 3–4 %, bietet aber Währungsschutz.

Steuern für ausländische Investoren in der Türkei

Die steuerliche Behandlung ist einer der wichtigsten Punkte — und wird in den meisten Türkei-Artikeln sträflich ignoriert. Das müssen deutsche Investoren wissen:

Beim Kauf

• Grunderwerbsteuer (tapu harcı): 4 % auf den Kaufpreis (oft hälftig zwischen Käufer und Verkäufer geteilt)
• Mehrwertsteuer (KDV): 1 %, 8 % oder 18 % je nach Wohnungsgröße und Bauzustand — Erstkäufer von Neubauten können unter Bedingungen befreit werden
• Notar- und Übersetzungskosten: ca. 0,5–1 % des Kaufpreises
• DASK (Pflicht-Erdbebenversicherung): ca. 100–300 USD jährlich

Während der Vermietung

• Einkommensteuer auf Mieten: Progressiver Tarif von 15 % bis 40 % nach türkischem Steuerrecht
• Pauschale Werbungskosten: 15 % der Bruttomiete pauschal absetzbar (oder Einzelnachweis)
• Doppelbesteuerungsabkommen DE–TR: Mieteinnahmen werden in der Türkei besteuert, in Deutschland im Progressionsvorbehalt berücksichtigt

Beim Verkauf

• Spekulationsfrist: 5 Jahre — danach steuerfreier Verkauf in der Türkei
• Vor Ablauf: Wertzuwachs wird mit Einkommensteuersatz versteuert
• Deutsche Spekulationssteuer: Achtung — die deutsche 10-Jahresfrist greift bei in Deutschland Steuerpflichtigen zusätzlich. Details: Spekulationsfrist berechnen und Spekulationssteuer Immobilien

Türkische Staatsbürgerschaft durch Immobilien-Investment

Einer der stärksten Treiber des türkischen Premium-Marktes — und der Punkt, den Investoren am häufigsten übersehen: Wer in der Türkei für mindestens 400.000 USD Immobilien erwirbt und diese mindestens 3 Jahre hält, erhält die türkische Staatsbürgerschaft. Für die ganze Familie (Ehepartner und minderjährige Kinder).

• Investitionsschwelle: 400.000 USD (zuvor 250.000 USD)
• Haltefrist: mindestens 3 Jahre, im Grundbuch (tapu) vermerkt
• Bearbeitungszeit: ca. 3–6 Monate
• Vorteile: Visumfreier Zugang zu über 110 Ländern, kein Wohnsitzerfordernis, doppelte Staatsbürgerschaft mit Deutschland möglich (Beibehaltungsgenehmigung erforderlich)
• Achtung: Mehrere Wohnungen können kombiniert werden — gut für Cashflow-Strategien mit mehreren Mietobjekten

Diese Strategie macht Istanbul interessant für Investoren, die ohnehin eine Immobilien Holding aufbauen oder eine Zweitstaatsbürgerschaft für geschäftliche oder familiäre Mobilität wünschen.

Mikrolagen Istanbul: Wo investieren?

Istanbul hat 39 Bezirke (ilçe) und unterscheidet sich extrem zwischen europäischer und asiatischer Seite. Die wichtigsten Investit