Was ist der Pflichtteil? Rechte und Grundlagen

Der Pflichtteil (§§ 2305 ff. BGB) sichert enterbten Angehörigen einen Zahlungsanspruch gegen die Erben. Dabei handelt es sich nicht um eine direkte Beteiligung am Nachlass, sondern um eine finanzielle Kompensation in Höhe der Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Folgende Personen haben Anspruch auf den Pflichtteil:

1. Eigene Kinder (auch adoptierte und uneheliche)
2. Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner
3. Enkel, wenn deren Eltern vorverstorben sind
4. Eltern, wenn keine Kinder des Erblassers existieren

Genau heißt es in Bürgerlichen Gesetzbuch (BGB) § 2305 Zusatzpflichtteil:

Ist einem Pflichtteilsberechtigten ein Erbteil hinterlassen, der geringer ist als die Hälfte des gesetzlichen Erbteils, so kann der Pflichtteilsberechtigte von den Miterben als Pflichtteil den Wert des an der Hälfte fehlenden Teils verlangen. Bei der Berechnung des Wertes bleiben Beschränkungen und Beschwerungen der in § 2306 bezeichneten Art außer Betracht.

Beispielrechnung

Wie wird der Pflichtteil geltend gemacht?

Erbengemeinschaft

Der Pflichtteil muss aktiv vom Anspruchsberechtigten eingefordert werden. Der Erbe ist verpflichtet, ein Nachlassverzeichnis zu erstellen, das die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des Erblassers enthält. Bei Unstimmigkeiten kann der Pflichtteilsberechtigte auf die Erstellung eines notariellen Nachlassverzeichnisses bestehen.

• Pflichtteil schriftlich einfordern.
• Anspruch innerhalb von drei Jahren geltend machen (Verjährungsfrist).
• Bei Streitigkeiten gerichtliche Klärung durch eine Stufenklage.

Pflichtteilsteuer: Steuerliche Behandlung

Auch der Pflichtteil unterliegt der Erbschaftssteuer. Die Steuerpflicht entsteht jedoch erst, wenn der Anspruch geltend gemacht wird. Für Pflichtteilsberechtigte gelten dieselben Freibeträge und Steuerklassen wie für Erben.

• Freibeträge: Ehepartner 500.000 Euro, Kinder 400.000 Euro.
• Pflichtteilsverzicht gegen Abfindung ist steuerpflichtig.

Hinweis: Wird der Pflichtteil zunächst eingefordert, später jedoch nicht durchgesetzt, kann dies als Schenkung steuerlich relevant werden.

Pflichtteil reduzieren: Gestaltungsmöglichkeiten

Erblasser können zu Lebzeiten Maßnahmen ergreifen, um Pflichtteilsansprüche zu reduzieren:

1. Schenkungen – Reduzierung des Nachlasses durch lebzeitige Übertragungen, beachten Sie jedoch Pflichtteilsergänzungsansprüche
2. Pflichtteilsverzicht – Einvernehmlicher Verzicht gegen Abfindung
3. Stiftungsgründung – Vermögensschutz durch Übertragung auf eine Stiftung

Warum gibt es das Pflichtteilsrecht?

Das Pflichtteilsrecht ist verfassungsrechtlich verankert und soll den Fürsorgeanspruch zwischen nahen Angehörigen sichern. Es schützt insbesondere Kinder und Ehepartner vor vollständiger Enterbung und stellt sicher, dass der Nachlass nicht willkürlich verteilt wird.

Die wichtigsten Fragen zum Pflichtteil

Hier noch die wichtigsten Fragen zum Pflichtteil

Wie hoch ist der Pflichtteil?

Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Seine genaue Höhe hängt vom Wert des Nachlasses und der Erbquote ab.

Wer hat Anspruch auf den Pflichtteil?

Pflichtteilberechtigt sind Kinder, Ehepartner und Eltern des Erblassers, sofern keine anderen Abkömmlinge vorhanden sind.

Wie wird der Pflichtteil berechnet?

Pflichtteilsquote x Nachlasswert = Pflichtteilsanspruch. Maßgeblich ist der Netto-Nachlasswert (Quelle).

Kann der Pflichtteil verjähren?

Ja, die Verjährungsfrist beträgt drei Jahre. Die Frist beginnt mit dem Ende des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist.

Ist der Pflichtteil steuerpflichtig?

Ja, der Pflichtteil unterliegt der Erbschaftssteuer. Die Freibeträge und Steuerklassen des Erbschaftsteuergesetzes gelten auch hier.

Erfahren Sie mehr zu Themen wie Freibeträge und Erbschaftssteuer.

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Freibeträge bei der Erbschaft: Was wird versteuert, was bleibt steuerfrei?

Um Erben vor einer hohen finanziellen Belastung zu schützen, gibt es je nach Verwandtschaftsgrad unterschiedliche Freibeträge. Nur der Betrag, der über den Freibeträgen liegt, wird versteuert. Hier finden Sie eine Übersicht der gängigen Freibeträge (Stand 2024):

• Freibeträge sind abhängig vom Verwandtschaftsgrad.
• Nur der Betrag über dem Freibetrag ist steuerpflichtig.

Versorgungsfreibeträge: Schutz für Ehepartner und Kinder

Versorgungsfreibeträge kommen dann zum Tragen, wenn Ehepartner oder Kinder auf die finanzielle Unterstützung des Verstorbenen angewiesen waren. Diese Beträge sind zusätzlich zu den allgemeinen Freibeträgen anwendbar:

• Ehegatten und eingetragene Lebenspartner: 256.000 Euro, reduziert durch eventuelle Witwen- oder Betriebsrenten.
• Kinder: Bis zu 52.000 Euro, gestaffelt nach Alter (z. B. 42.000 Euro für ein zehnjähriges Kind).

Beispiel: Ein Ehepartner ohne Rente erhält den vollen Versorgungsfreibetrag von 256.000 Euro, während ein Kind bis zu 42.000 Euro geltend machen kann.

Mehr Schutz? Wie wäre es mit einer Familienstiftung.

Schenkungen: Freibeträge und Steuervorteile

Schenkungen zu Lebzeiten bieten eine Möglichkeit, die Steuerlast zu verringern. Die gleichen Freibeträge wie bei der Erbschaft gelten, können jedoch alle zehn Jahre erneut genutzt werden. So können Erblasser durch frühzeitige Schenkungen ihre Nachlasssteuer reduzieren.

• Schenkungsfreibeträge gelten alle zehn Jahre.
• Adoptionen in Patchworkfamilien können Freibeträge erweitern.

Steuerfreie Güter: Kunst, Hausrat und eigengenutzte Immobilien

Einige Güter sind steuerfrei oder teilweise steuerfrei:

• Hausrat bis 42.000 Euro (für Steuerklasse I), sonst bis 12.000 Euro.
• Kunstgegenstände, Archive und Bibliotheken: 60 % steuerfrei.
• Eigengenutzte Immobilien: Steuerfrei, wenn ein Erbe sie bewohnt.

Beispiel: Eine Bibliothek mit einem Wert von 100.000 Euro wird zu 60 % steuerfrei, sodass nur 40.000 Euro versteuert werden müssen.

Häufige Fragen zur Erbschaftssteuer und Freibeträgen

Hier noch ein paar der häufigen Fragen zur Erbschaftssteuer und Freibeträgen für Sie.

Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftssteuer?

Die Freibeträge variieren nach Verwandtschaftsgrad. Ehegatten haben 500.000 Euro, Kinder 400.000 Euro, Enkel 200.000 Euro und Eltern oder Großeltern 100.000 Euro.

Wie kann man die Erbschaftssteuer umgehen?

Durch Schenkungen zu Lebzeiten können Freibeträge mehrfach genutzt werden. Wichtig ist, dass Schenkungen mindestens zehn Jahre vor dem Tod erfolgen.

Wann zahlt man Erbschaftssteuer?

Erbschaftssteuer wird nur auf den Betrag erhoben, der über dem Freibetrag liegt. Die Höhe richtet sich nach dem Verwandtschaftsgrad und dem Nachlasswert.

Ist eine Schenkung zu versteuern?

Schenkungen unterliegen denselben Freibeträgen und Regeln wie die Erbschaftssteuer. Durch kluge Planung können Erblasser so die Steuerlast für ihre Nachkommen verringern.

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?

Die Steuerhöhe hängt von der Steuerklasse des Erben, dem Wert des Nachlasses und den geltenden Freibeträgen ab. Eine individuelle Berechnung ist oft erforderlich.

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Hauskauf: Ablauf, Risikos, Kredit & Makler

Bei den ersten Gedanken an einen Immobilienkauf kommen sofort viele Fragen auf. Wie gehe ich am besten vor? Brauche ich einen Makler oder soll ich auf eigene Faust suchen? Wie groß soll das Haus sein, wie viele Quadratmeter und Zimmer braucht es? In welchem Gebiet suche ich und vor allem wie viel Budget benötige ich? All diesen Fragen gehen wir jetzt auf den Grund.

Die Anforderungen – der Weg zu Ihrer Traumimmobilie

Im ersten Schritt auf dem Weg zu Ihrer Traumimmobilie sollten Sie sich zuerst überlegen, was Sie für Anforderungen an Ihr Eigenheim haben. Wie viele Zimmer benötigen Sie und wie viel Quadratmeter sollte Ihr Haus und Ihr Grundstück im besten Fall haben? Natürlich sollte Ihnen auch klar sein, in welche Gegend Sie ziehen möchten und nach diesem Schema Ihre Bedürfnisse anpassen.

Ein Haus in einer Stadt wird teurer sein als ein Haus in einem Vorort oder auf dem Land (Lage von Immobilien). Benötigen Sie eine Schule in der Nähe oder sollte ein Supermarkt fußläufig gelegen sein. Wollen Sie einen Garten oder eine kinderfreundliche Umgebung? Natürlich sollten Sie sich auch über das äußere Ihrer Immobilie Gedanken machen. Bevorzugen Sie einen gewissen Stil von Haus, sollte das Haus eher modern oder eher im nordischen Stil sein? Nachdem Sie diese Grundfragen geklärt haben und wissen, wie Sie sich ihre Traumimmobilie vorstellen, können Sie sich an Schritt 2 wagen.

Immobilie als Kapitalanlage: Spezial

1. Teil: Klassisch oder exotisch investieren – Welche Immobilie taugt als Kapitalanlage?
2. Teil: Immobilie als Kapitalanlage – Worauf muss ich achten?

Hauskredit: Darlehen und Voraussetzungen

Die Finanzplanung nimmt einen großen Teil bei dem Weg zum eigenen Haus ein, denn mit Baufinanzierung und Darlehen geht man eine große Verpflichtung ein, die mehrere Jahrzehnte umfassen kann. Demnach sollte sich jeder, der mit dem Gedanken spielt, eine Immobilie zu kaufen, zuerst einmal die finanziellen Eigenmittel prüfen.

Dazu gehört zum Beispiel, ob schon Eigentum oder ein Bausparvertrag vorhanden ist und wie hoch dieses ist. Auch sollte geprüft werden, welche Mittel tatsächlich kurzfristig abgerufen werden können. Um einen Kredit bei einer Bank zu erhalten, wird empfohlen, mindestens 10-20 % der benötigten Summe (Kaufsumme und Kaufnebenkosten) als Eigenkapital aufweisen zu können. Je höher das Eigenkapital, desto besser.

Finanzielle Belastbarkeit: Was können Sie sich leisten?

Natürlich spielen aber auch die persönlichen Lebensumstände eine Rolle bei der finanziellen Belastbarkeit. Dazu zählen etwa die Familienplanung und Kinderwunsch, die Arbeitsverhältnisse der Partner und natürlich auch der Familienstand. Man sollte sich überlegen, ob in den nächsten Jahren weiter große Finanzierungen geplant sind und wie sich diese auf die finanzielle Lage auswirken.

Egal wie, zuerst will Ihre Bank eine Selbstauskunft, in der Sie Ihre Vermögensverhältniss darlegen

Ebenfalls ist es wichtig, die dauerhaften Ausgaben festzustellen, um diese mit in die Planung einfließen lassen zu können. Dazu gehören Fixkosten, wie Versicherungen und Nebenkosten, aber auch Urlaube, Autokauf oder Rückstellungen für eine finanzielle Sicherheit.

Warum ist das wichtig? Nur so wissen Sie, wie viel Haus Sie sich leisten können! Das macht die spätere Suche schneller und einfacher

Selbstauskunft: Schnelles Erklärvideo

Selbstauskunft enthält Einnahmen, Vermögen, Ausgaben, Schulden & Schufa-Abfrage. Die Selbstauskunft bekommen Sie von Ihrer Bank. So wissen Sie, wie viel Kredit Sie von Ihrer Bank bekommen.

Rückzahlungsdauer: 30 Jahre Rückzahlung

Der nächste wichtige Punkt ist die Rückzahlungsdauer, denn man sollte sich darüber Gedanken machen, wie lange man eine Rückzahlung leisten und daher wie lange man sich verschulden möchte. Es wird empfohlen, die Finanzierung so zu planen, dass die Schuldner bis zum 60. Lebensjahr schuldenfrei sind. Jedoch hängt dies auch davon ab, wie hoch die Tilgungsrate sein kann. Je kürzer die Rückzahlungsdauer, desto höher die Tilgung, jedoch gibt es für kürzere Kreditlaufzeiten auch etwas günstigere Zinsen.

Als Faustformel sagt man bei einer Tilgungsrate von 2 % im Jahr beträgt die Rückzahlungsdauer in etwa 35 Jahren.

Wie sieht ein Tilgungsplan aus?

In meiner neuen Immobilien App habe ich ein kleines Tool, das Ihnen beispielhaft Tilgungspläne für alle Summen berechnet.

• Tilgungsplan Tool (extern)

Zusammenstellen der Unterlagen: Checkliste

Sind diese Fragen erst einmal geklärt, geht es ans Zusammenstellen der Unterlagen für die Banken, denn diese benötigen viele verschiedene Unterlagen, um überhaupt erst ein Angebot beantragen zu können.

• Einkommensnachweise (Gehaltsabrechnungen, Einkommensteuererklärungen)
• Kontoauszüge
• Arbeitsvertrag oder Bestätigung des Arbeitgebers
• Eigenkapitalnachweis (Bank- und Investmentkonten)
• Ausweiskopie (Personalausweis oder Reisepass)
• Exposé des zu kaufenden Objekts
• Kreditantrag und Selbstauskunft
• Schufa-Auskunft
• Notarbestätigung (falls vorhanden)
• Bonitätsnachweise (laufende Kredite, Unterhaltszahlungen)
• Sonstige Nachweise (Scheidungsurteile, Erbschaftsdokumente)

Suche: Anzeigen, Makler & die große Auswahl

Wie finden Sie gute Häuser?

1. Onlineportale – ImmoScout bis Kleinanzeigen
2. Freunde und Bekannte – Vitamin B
3. Immobilienmakler – Vermittler
4. Welches Haus kaufen? Hausarten im Überblick

Onlineportale: ImmoScout bis Kleinanzeigen – Haus finden #1

Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, die Haussuche anzugehen. Natürlich hat ein Makler viele Vorteile, denn er begleitet Sie von Anfang bis Ende auf Ihrer Suche, kennt Insider Tipps und kann Ihnen bei der Entscheidung mit Rat und Tat zur Seite stehen. Wenn Sie aber lieber auf eigene Faust die Suche angehen möchten, gibt es viele Online-Portale, wie ‘Immonet’ oder ‘ImmoScout24’ auf denen Sie sich eine große Exposé-Auswahl ansehen können.

Gute Immobilienportale:

• Häuser auf ImmoScout24
• Häuser auf Immonet
• Häuser auf ImmoWelt
• oder auch Meine Stadt

Freunde und Bekannte: Vitamin B – Haus finden #2

Lassen Sie auch Ihre Freunde und Bekannten wissen, dass Sie ein Haus suchen, denn viel kann hier auch über Kontakte laufen. Oftmals erfahren Sie von verfügbaren Immobilien, die nicht öffentlich beworben werden, durch persönliche Empfehlungen aus Ihrem Netzwerk. Persönliches Netzwerk kann Sie auch an echte Schnäppchen bringen.

• Immobilien Akquise

Immobilienmakler: Vermittler und Off Market

Ein Immobilienmakler hat viele Vorteile, denn er begleitet Sie von Anfang bis Ende auf Ihrer Suche, kennt Insider-Tipps und kann Ihnen bei der Entscheidung mit Rat und Tat zur Seite stehen. Er verfügt über ein breites Netzwerk und Zugang zu Angeboten, die nicht öffentlich auf Online-Portalen verfügbar sind (Off Market).

Wenn Sie sich lieber auf eigene Faust auf die Suche begeben möchten, stehen Ihnen viele Online-Portale aus Tipp #1 wie ‚Immonet‘ oder ‚ImmoScout24‘ zur Verfügung, auf denen Sie eine große Auswahl an Exposés einsehen können.

Welches Haus kaufen? Hausarten im Überblick

Die Auswahl an unterschiedlichen Hausformen mit jeweils individuellen Eigenschaften ist groß und wer in eine Immobilie investieren möchte, sollte sich mit den entsprechenden Hausformen auskennen oder zumindest auseinandergesetzt haben. Hier eine Auflistung der gängigen Hausformen mit weiterführenden Links, die zu umfassenden Beiträgen mit Informationen zu den jeweiligen Haustypen führen.

• Bungalow
• Doppelhaushälfte
• Einfamilienhaus
• Fachwerkhaus
• Ferienhaus / Wochenendhaus
• Fertighaus
• Landhaus
• Massivhaus
• Reihenhaus
• Strandhaus
• Villa
• Niedrigenergiehaus
• Nullenergiehaus
• Passivhaus

Haus gefunden? Tipps für die Besichtigung

Bei Besichtigungen sollten Sie das ein oder andere beachten, um möglichst viele Informationen über die Immobilie zu sammeln.

Besichtigungstermine: Verbreitung

Zuerst einmal sollten Sie Besichtigungstermine nur bei Tageslicht machen, so sehen Sie Mängel und Fehler viel besser als bei künstlichem Licht. Schauen Sie sich die Umgebung genau an und achten Sie auf möglichen Lärm, Gerüche und die Parkplatzsituation. Auch die Infrastruktur rund um das Objekt sollte genau erforscht werden, um zu vergleichen, ob es zu Ihren Anforderungen passt.

Tipp! Auch ein Gespräch mit den Nachbarn kann hilfreiche Informationen zutage bringen.

Besichtigungstermin: Worauf achten? + Checkliste

An dem Objekt selbst, sollten Sie auf den Zustand der Fassade, des Daches und des Dachbodens sowie den Kellerräumen und Fenstern achten. Wasserflecken an Wand und Decke, veraltete Fenster mit geringer Dämmung oder ein undichtes Dach können bei diesen Beobachtungen entdeckt werden. Machen Sie Bilder und von dem Objekt und eventuell fehlerhaften Stellen.

Natürlich erfahren Sie durch das Exposé schon eine Menge über das Objekt, jedoch werden hier nicht alle Fragen beantwortet. Erstellen Sie sich also einen Fragenkatalog, damit Sie so viel wie möglich über das Objekt herausfinden können während der Besichtigung.

Mögliche Fragen könnten unter anderem Folgende sein:

1. Renovierungen oder Sanierungen notwendig?
2. Zustand von Dach und Fenstern?
3. Heizungstyp, Alter und Dämmung prüfen (fragen Sie nach dem Energieausweis).
4. Grundriss für mögliche Umbauten benötigt.
5. Betriebskostenabrechnung einsehen.
6. Lichteinfall und Sonneneinstrahlung im Garten beachten.
7. Grund für den Verkauf und Leerstandszeit erfragen.
8. Bleiben Einbauten wie Küche, Schränke usw. im Haus?
9. Verschiedene Objekte besichtigen.
10. Experten hinzuziehen bei Unsicherheiten wie Feuchtigkeit.

Gekauft! Kaufvertrag, Schlüsselübergabe & Co.

Um ein Haus zu kaufen, müssen auch rechtliche Wege beachtet und viele Normen eingehalten werden. Um dies korrekt durchzuführen und den Hausverkauf auch rechten zu machen, muss einiges befolgt werden.

Kaufvertrag & Grundbucheintrag

Der Kaufvertrag erfüllt die Norm, die laut § 311b BGB eine notarielle Beurkundung vorliegen muss, wenn das Eigentum an einem Grundstück oder grundstücksgleichen Rechten übertragen wird.

Der Eigentumsübergang erfolgt nicht unmittelbar nach Vertragsunterzeichnung und notarieller Beurkundung, sondern erst nach Eintragung im Grundbuch. Zunächst erstellt der Notar einen Kaufvertragsentwurf, der beiden Parteien Gelegenheit zur Prüfung gibt. Beim Beurkundungstermin liest der Notar den Vertrag erneut vor und beantwortet Fragen. Er erläutert auch die weiteren Schritte der Eigentumsübertragung und die Konsequenzen des Hausverkaufs.

Bis zur Grundbucheintragung sichert eine Auflassungsvormerkung den Käuferanspruch auf das Eigentum. Die Umschreibung im Grundbuch erfolgt erst, wenn der Kaufpreis vollständig bezahlt und das Finanzamt die Grunderwerbsteuer bestätigt hat. Der Zeitpunkt des wirtschaftlichen Übergangs wird im Notarvertrag festgelegt, ab dem der Käufer alle Kosten trägt und haftbar ist. Der endgültige Eigentumsübergang erfolgt jedoch erst, wenn sein Name im Grundbuch steht.

Schlüsselübergabe: Übergang vom Verkäufer auf Käufer

Durch den Abschluss des Kaufvertrags geht nicht nur der Besitz an einer Immobilie an den Erwerber über, sondern er übernimmt auch alle mit dem Eigentum an der Immobilie verbundene Risiken, Steuern und Lasten. Dadurch kann der neue Eigentümer mit der Immobilie nach eigenem Belieben verfahren. Der Besitzübergang ist datumsmäßig genau definiert und vollkommen unabhängig von der Eintragung des neuen Eigentümers im Grundbuch, also vom Übergang des Eigentums.

• Schlüsselübergabe markiert den Übergang vom Verkäufer zum Käufer
• Kaufvertrag schließt nicht nur den Besitz, sondern auch Risiken, Steuern und Lasten der Immobilie ein
• Der neue Eigentümer erhält volle Verfügungsgewalt über die Immobilie
• Der Übergabetermin ist präzise festgelegt und unabhängig von der Grundbucheintragung

Das war es.

Gekauft! Herzlichen Glückwunsch!

Preisvergleich: Kaufpreise in Deutschland

In diesen einzelnen Ratgebern zu den großen deutschen Städten stehen die wichtigen Stadtteile für Immobilienkäufer, Infos zur Infrastruktur, ebenso wie Voraussetzungen für den Kauf wie Einkommen, Bonität (Kreditwürdigkeit), Banken und Eigenkapital. Viel wichtiger aber: Fehler, Risiken, Mietrenditen und mehr. Was ist für den Kaufpreis und die Bewertung entscheidend? Alles über Lage, Bausubstanz, Renovationen, Ausstattung und das alles, kostenlos.

Sie sind flexibel? Immobilienpreise im Vergleich

Externe Ratgeber (Link öffnet sich im neuen Tab)

Stadt / Kaufpreis aktuell:

• München ~ 8.993 Euro / m²
• Frankfurt ~ 6.701 Euro / m²
• Stuttgart ~ 6.324 Euro / m²
• Berlin ~ 5.578 Euro / m²
• Hamburg ~ 5.507 Euro / m²
• Düsseldorf / Köln ~ 5.470 Euro / m²

Haus finanzieren: Mehr zu Kredit & Rückzahlung

Ob Eigennutz oder Kapitalanlage, mit einem Hauskredit binden Sie sich für lange Zeit. Je besser Sie verbreitet sein, desto besser. Meine Empfehlung für Ihre Vorbereitung:

• Immobilie finanzieren

Geerbtes Haus verkaufen: Die ersten Schritte im Überblick

Erbe & Nachlass

Bevor Sie eine geerbte Immobilie verkaufen können, müssen Sie das Erbe formal annehmen — und das hat Konsequenzen, die viele Erben unterschätzen. Ein Erbe wird in Deutschland nur als Ganzes angenommen („Universalsukzession“, § 1922 BGB). Sie übernehmen damit nicht nur Grundstück und Haus, sondern auch laufende Hypotheken, rückständige Grundsteuern, Sanierungsstaus und sämtliche Schulden des Erblassers — und haften dafür mit Ihrem Privatvermögen, wenn Sie keine Haftungsbeschränkung beantragen.

Sie haben sechs Wochen Zeit, das Erbe anzunehmen oder auszuschlagen — diese Frist beginnt mit Kenntnis vom Erbfall. Lebt ein Miterbe im Ausland, verlängert sich die Frist auf sechs Monate.

Quick-Check vor der Annahme:

• Grundbuchauszug einsehen — Grundschulden, Reallasten, Wegerechte
• Verkehrswert ermitteln lassen (idealerweise durch Makler oder Gutachter)
• Bankkonten und Kreditverbindlichkeiten des Erblassers prüfen
• Mögliche Pflegeheim-Regressforderungen vom Sozialamt
• Steuerschulden beim Finanzamt erfragen

Faustregel: Liegen die Schulden über dem Verkehrswert der Aktiva, ist Ausschlagung oder Nachlassinsolvenz die bessere Wahl.

Welche Art von Immobilie Sie nach der Erbschaft veräußern: Lage, Substanz und Ausstattung sind die drei zentralen Bewertungsfaktoren — egal ob Eigentumswohnung verkaufen, Haus verkaufen, Grundstück verkaufen oder Mehrfamilienhaus verkaufen. Eine Immobilie privat zu verkaufen heißt, Risiken in Kauf zu nehmen — von der Immobilienbewertung über Verträge bis zu Steuern und Kosten.

Amtsgericht, Erbschein und Grundbuch: Der formale Weg

Erbschein beantragen — Termin beim Nachlassgericht

Nach Annahme des Erbes ist der erste formale Schritt der Gang zum Nachlassgericht — das Amtsgericht am letzten Wohnsitz des Verstorbenen. Der Erbschein weist Sie als rechtmäßigen Eigentümer aus und ist Voraussetzung für den Grundbucheintrag und den Verkauf.

Diese Dokumente brauchen Sie zwingend:

• Personalausweis oder Reisepass
• Sterbeurkunde im Original
• Testament oder Erbvertrag (falls vorhanden) — eröffnet durch das Nachlassgericht
• Nachweis Verwandtschaftsverhältnis (Geburtsurkunde, Heiratsurkunde, Familienstammbuch)
• Eidesstattliche Versicherung über die Richtigkeit der Angaben (vor dem Rechtspfleger oder Notar)
• Aufstellung der bekannten weiteren Erben

Allein-Erbschein, Gemeinschaftserbschein & Teilerbschein

Erbengemeinschaft

Je nach Konstellation stellt das Nachlassgericht eine andere Form aus:

• Allein-Erbschein — bei nur einem Erben; ermöglicht alleinige Verfügung über den Nachlass
• Gemeinschaftserbschein — bei mehreren Miterben; weist alle Mitglieder der Erbengemeinschaft mit ihren Quoten aus
• Teilerbschein — bescheinigt nur den eigenen Anteil eines Miterben (sinnvoll, wenn die anderen nicht mitwirken)

Erst mit dem Erbschein erhalten Sie Einblick ins Grundbuch und können prüfen, ob das geerbte Haus mit Grundschulden, Nießbrauchrechten oder Wohnrechten belastet ist.

Kosten des Erbscheins — die echten Zahlen

Die Kosten richten sich nach dem reinen Nachlasswert (Aktiva minus Verbindlichkeiten) gemäß GNotKG, Tabelle B. Achtung: Es fallen IMMER zwei Gebühren an — eine für die Erteilung des Erbscheins und eine für die eidesstattliche Versicherung. Beide haben dieselbe Höhe.

Spar-Tipp: Liegt ein notarielles Testament oder ein Erbvertrag vor, ersetzt dieses zusammen mit dem Eröffnungsprotokoll des Nachlassgerichts häufig den Erbschein — Sie sparen die komplette Gebühr.

Eintragung ins Grundbuch — die Zwei-Jahres-Regel

Anschließend wird das Grundbuch berichtigt. Anders als beim klassischen Immobilienkauf ist die Grundbuchberichtigung beim Erbe gebührenfrei — Voraussetzung: Antrag innerhalb von zwei Jahren nach dem Erbfall. Wer länger wartet, zahlt die volle 1,0-Gebühr nach GNotKG. Mehr zum Ablauf: Grundbucheintrag.

Erbengemeinschaft: Haus verkaufen mit mehreren Erben

Bei mehreren Erben — etwa Geschwistern — entsteht automatisch eine Erbengemeinschaft. Das geerbte Haus gehört dann ALLEN gemeinschaftlich (Gesamthandseigentum). Niemand kann allein über das Objekt entscheiden — jede Verfügung erfordert Einstimmigkeit.

Vier Wege zur Auseinandersetzung:

1. Gemeinsamer Verkauf — alle stimmen zu, der Erlös wird nach Quoten geteilt. Steuerlich und finanziell die sauberste Lösung.
2. Erbteilskauf — ein Miterbe kauft die Anteile der anderen ab. Vorteil: keine Spekulationssteuer-Auslösung beim Verkäufer-Miterben (Erbteilsverkauf ist kein „privates Veräußerungsgeschäft“ i. S. d. § 23 EStG, BFH-Rechtsprechung).
3. Abschichtung — ein Miterbe scheidet gegen Abfindung aus, die übrigen führen die Gemeinschaft fort. Notariell, aber günstiger als Teilversteigerung.
4. Teilungsversteigerung — der letzte Ausweg, wenn keine Einigung möglich ist. Realer Verkaufserlös meist 20–35 % unter Marktwert. Mehr dazu: Teilungsversteigerung.

Praxis-Tipp: Schon vor dem Verkauf einen Erbauseinandersetzungsvertrag beim Notar aufsetzen. Er regelt verbindlich, wer welchen Anteil erhält, wer Zwischenkosten trägt und wie ein eventueller Gewinn aus Spekulationssteuer aufgeteilt wird.

Erbschaftssteuer: Freibeträge, Steuersätze und der Familienheim-Hebel

Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad

Steuersätze nach Steuerklasse

Den genauen Betrag berechnen Sie hier: Erbschaftssteuer Rechner. Vertiefend: Erbschaftssteuer Immobilien.

Familienheim-Befreiung (§ 13 ErbStG) — der wichtigste Steuer-Hebel

Was die meisten Erben nicht wissen: Das selbstgenutzte Familienheim kann komplett steuerfrei vererbt werden — unabhängig vom Wert.

• Ehegatten / Lebenspartner — komplett steuerfrei, KEINE Wertobergrenze, wenn der Erbe das Haus mindestens 10 Jahre selbst bewohnt
• Kinder / Stiefkinder — steuerfrei bis maximal 200 m² Wohnfläche, ebenfalls bei 10-jähriger Selbstnutzung; übersteigender Anteil wird anteilig besteuert
• Bedingung: Einzug „unverzüglich“ (BFH: in der Regel innerhalb von 6 Monaten)
• Schädliche Verwendung: Verkauf oder Vermietung innerhalb der 10 Jahre löst rückwirkend die volle Erbschaftssteuer aus

Strategie-Tipp: Wer das Familienheim erbt und kurzfristig verkaufen will, verliert die Befreiung komplett. Bei großem Steuerpotenzial lohnt es sich, mindestens 10 Jahre selbst zu wohnen — oder gleich an einen Miterben zu übertragen, der einzieht.

R

]]> https://lukinski.de/streit-erbe-wie-geht-gutes-testament-unser-tv-experte-ndr/ Tue, 26 Apr 2022 14:51:06 +0000 https://lukinski.com/?p=145019 Streit ums Erbe: Wie geht ein gutes Testament? Gestern war es soweit, die 45-minütige Reportage zum Thema. Unser Experte Jan Rickel war zu Gast, als Berater, mit hilfreichen Antworten und Know-How zur Frage. Denn, richtig vererben und richtig erben will geplant sein. Ohne, endet vieles ungewollt im Streit. Viele meiden das Thema, schließlich geht es um den Tod einer fast immer geliebten Person. Was tun, ist die Frage? Im NDR Beitrag geben wir die Antworten. Zurück zur Übersicht: Erbe & Nachlass.

Vererben & Erben von Immobilien

In Deutschland wurde noch nie so viel vererbt, wie in diesem Jahr, so berichtet der NDR. Weiter heißt es, „Laut Deutschem Institut für Wirtschaftsforschung (DIW) werden jährlich bis zu 400 Milliarden Euro vererbt oder verschenkt.“

Die Reportage finden Sie in der NDR-Mediathek:

• Streit ums Erbe: Wie geht ein gutes Testament?

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Streit in der Erbengemeinschaft und Teilungsversteigerung

Erbengemeinschaft

Zum Thema Streit in der Erbengemeinschaft haben wir auch schon im Blog berichtet. Wenn ein Verstorbener mehrere Erben hinterlässt und die Aufteilung des Nachlasses unter den Erben nicht einvernehmlich vonstatten geht wird die Aufteilung durch das Gesetz bestimmt. Da es sich beim Nachlass um ein gemeinschaftliches Vermögen handelt, können die Miterben nur gemeinschaftlich über das Erbe verfügen.

Wenn diese gemeinschaftliche Verfügung nicht funktioniert, kann jeder Miterbe jederzeit die Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft verlangen und eigenständig betreiben. Hierbei kann der einzelne Miterbe über seinen Anteil im Nachlass als Ganzes, jedoch aber nicht über seinen Anteil an einzelnen Vermögenswerten verfügen.

• Streit in der Erbengemeinschaft

Streiten sich die Erben, kommt es mitunter auch zur Teilungsversteigerung, eine spezifische Form der Zwangsversteigerung. Das Ziel der Teilungsversteigerung ist es, das Vermögen in einen teilbaren Geldbetrag umzuwandeln und unter den Miteigentümern aufzuteilen.

Ein Auszug vom Montag, 25. April 2022, 22:00 bis 22:45 Uhr mit unserem TV-Experten Jan Rickel.

Bildquelle: 45 Min Reportage / NDR

 

Bildquelle: 45 Min Reportage / NDR

 

Bildquelle: 45 Min Reportage / NDR

 

Bildquelle: 45 Min Reportage / NDR

Lesen Sie hier noch mehr zum Thema:

Testament, Haus und Pflichtanteil

Die Verteilung des Vermögens einer verstorbenen Person kann noch vor dem Tod in einer schriftlichen Erklärung festgehalten werden, welche das Testament ist. Jede Person ist ab dem 16. Lebensjahr testierfähig und benötigt bei einem eigenhändigen Testament keinen Notar, da der Erblasser dieses selbst handschriftlich erstellt.

Möchte man jedoch ein notarielles Testament, muss dies von einem Notar beurkundet werden, wo sich die Kosten dafür nach dem Wert des Nachlasses richten. Zur Klarstellung sollte das Schriftstück mit „Testament“ oder „Letzter Wille“ beschriftet und am Ende mit der Unterschrift des Erblassers und einem Datum versehen werden. Gibt es mehrere Testamente, so ist das Testament mit dem jüngsten Datum maßgebend.

• Testament
• Pflichtanteil

Erben ohne Testament?

Das Erbrecht tritt in Kraft, wenn kein Testament vorhanden ist. Dieses regelt, wer nach einem Todesfall das Vermögen des Verstorbenen erhält und wie dies geschieht. Es kann zur Bildung von Erbengemeinschaften bei mehreren Erben kommen und der Nachlass geht in den Besitz dieser über.

Erbengemeinschaften bilden sich automatisch nach dem Tod des Erblassers, wenn mehrere Erben vorhanden sind. Diese müssen den Nachlass anschließend untereinander Aufteilen und gemeinsam Entscheidungen über Erbgegenstände, wie Immobilien treffen. Wer selber entscheiden möchte, welche Angehörigen welche Besitzgegenstände erben, sollte ein Testament aufsetzen und alles genau regeln.

• Erben ohne Testament

Erbe, Erbschaft & Nachlass

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• Erbe, Erbschaft & Nachlass

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