Рассчитайте налог на передачу земли: Стоимость таблицы федеральных земель до 5 миллионов евро
Налог на передачу недвижимости и таблица для федеральных земель — При покупке недвижимости или доли недвижимости в Германии взимается налог на передачу недвижимости. Но сколько торгового налога необходимо уплатить при покупке недвижимости? Это один из регулярных налогов в Германии. Размер налога устанавливается отдельными федеральными землями. Как правило, налог на передачу недвижимости составляет от 3,5% до 6,5%, в зависимости от федеральной земли, в которой находится недвижимость или земельный участок. Для быстрой ориентации мы привели здесь ставки налога на передачу земли для всех 16 федеральных земель, с ценами покупки от 1 до 5 миллионов евро, от Баварии до Гамбурга. Если вы покупаете свою первую недвижимость в качестве инвестиции, вы можете найти здесь советы по экономии налогов с недвижимостью для начинающих. Теперь вернемся к налогу на передачу недвижимости в Германии.
Объяснение налога на передачу недвижимости: Покупка земли или доли земли
Как описано во введении: При покупке земельного участка или доли земли в Германии взимается налог на передачу земли. Налог взимается на основании Закона о налоге на передачу земли (GrEStG). Размер налога на передачу земли определяется землями. Таким образом, это государственный налог. Поэтому соответствующая федеральная земля может сама решать, передавать ли взимаемый налог своим муниципалитетам.
Кто платит налог на передачу земли?
ÐоÑле Ñого как Ð²Ñ ÐºÑпили недвижимоÑÑÑ, Ñделка должна бÑÑÑ Ð½Ð¾ÑаÑиалÑно завеÑена. РдоговоÑе кÑпли-пÑодажи ÑказÑваеÑÑÑ, кÑо должен плаÑиÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³ на пеÑедаÑÑ Ð½ÐµÐ´Ð²Ð¸Ð¶Ð¸Ð¼Ð¾ÑÑи: ÐокÑпаÑÐµÐ»Ñ Ð¸Ð»Ð¸ пÑодавеÑ. Ðез ÑÑого дополниÑелÑного ÑоглаÑениÑ, ÑоглаÑно Ð·Ð°ÐºÐ¾Ð½Ñ (§13 â 2 GrEStG), пеÑвонаÑалÑнÑÑ Ð¾ÑвеÑÑÑвенноÑÑÑ Ð·Ð° налог неÑÑÑ Ð¿ÑедÑдÑÑий Ð²Ð»Ð°Ð´ÐµÐ»ÐµÑ Ð¸ покÑпаÑелÑ, Ñ.е. оба вмеÑÑе, покÑпаÑÐµÐ»Ñ Ð¸ пÑодавеÑ.
Как правило, уплата налога на передачу недвижимости возлагается на покупателя.
После нотариального заверения нотариус направляет подписанный договор купли-продажи в компетентное налоговое управление, которое затем направляет стороне, с которой взимается налог на передачу недвижимости, уведомление. Налог подлежит уплате через месяц после уведомления о начислении налога. Однако при необходимости налоговая служба может установить более длительный срок уплаты налога (см. Закон о налоге на передачу недвижимости (GrEStG) §15 Срок уплаты налога).
Ðакон о налоге на пеÑедаÑÑ Ð½ÐµÐ´Ð²Ð¸Ð¶Ð¸Ð¼Ð¾ÑÑи (GrEStG): § 13 ÐалоговÑй должник
Вот краткий обзор юридического текста в соответствии с §13 № 2 GrEStG.
Налоговыми должниками являются:
- Как правило: лица, участвующие в сделке по приобретению в качестве сторон договора;
- В случае приобретения в силу закона: предыдущий владелец и приобретатель;
- В случае приобретения путем экспроприации: приобретатель;
- В случае наибольшей ставки в процедуре обращения взыскания на имущество: наибольший участник торгов;
- Ð ÑлÑÑае ÑлиÑÐ½Ð¸Ñ Ð½Ðµ менее 95 пÑоÑенÑов акÑий компании в ÑÑкаÑ
- ÐÑиобÑеÑаÑелÑ:
приобретатель; - ÐеÑколÑко компаний или лиÑ:
эти заинтересованные стороны;
- ÐÑиобÑеÑаÑелÑ:
- В случае изменения состава участников товарищества: товарищество;
- В случае экономической доли не менее 95 процентов в компании: юридическое лицо, владеющее экономической долей.
Источник: Федеральное министерство юстиции (по состоянию на 09/2020).
Таблица затрат: Налог в соответствии с ценой покупки
Статус: 09/2020
Баден-Вюртемберг — 5,0%
Бавария — 3,50%
Подробнее о: Недвижимость в Мюнхене. Вы хотите не купить, а продать? Читайте здесь все, что вам нужно знать о
Берлин — 6,0%
Подробнее о: Недвижимость в Берлине. Кроме того: не только покупатель должен платить налоги за покупку недвижимости. Кроме того, существуют налоги для продавца. Узнайте все, что вам нужно знать: от цен за квадратный метр в Берлине до самых популярных типов домов и квартир в столице Германии: Продажа недвижимости в Берлине.
Бранденбург — 6,50%
Бремен — 5,0%
Гамбург — 4,50%
Гессен — 6,0%
Мекленбург-Передняя Померания — 6,0%
Нижняя Саксония — 5,0%
Северный Рейн-Вестфалия — 6,50%
Рейнланд-Пфальц — 5,0%
Саар — 6,50%
Саксония — 3,50%
Саксония-Анхальт — 5,0%
Шлезвиг-Гольштейн — 6,50%
Тюрингия — 6,50%
Налог на имущество взимается с земли, а также с наследственных прав на строения на земле, так называемый налог на вещество. Основой оценки для земельного налога обычно является стоимость земли. Ставка налога обычно устанавливается на муниципальном уровне.
Данная инфографика показывает налоговые доходы немецких муниципалитетов по видам налогов (в миллиардах евро).
Покупная цена: сумма налога при покупке недвижимости
Пример таблицы: Покупка недвижимости за 1 000 000 евро
Основой является цена покупки в 1 миллион евро.
Баден-Вюртемберг | 5,00% | 50.000,00 € |
Бавария | 3,50% | 35.000,00 € |
Берлин | 6,00% | 60.000,00 € |
Бранденбург | 6,50% | 65.000,00 € |
Бремен | 5,00% | 50.000,00 € |
Гамбург | 4,50% | 45.000,00 € |
Гессен | 6,00% | 60.000,00 € |
Мекленбург-Передняя Померания | 6,00% | 60.000,00 € |
Нижняя Саксония | 5,00% | 50.000,00 € |
Северный Рейн-Вестфалия | 6,50% | 65.000,00 € |
Рейнланд-Пфальц | 5,00% | 50.000,00 € |
Саарланд | 6,50% | 65.000,00 € |
Саксония | 3,50% | 35.000,00 € |
Саксония-Анхальт | 5,00% | 50.000,00 € |
Шлезвиг-Гольштейн | 6,50% | 65.000,00 € |
Тюрингия | 6,50% | 65.000,00 € |
Пример таблицы: Покупка недвижимости за 1 200 000 евро
За основу взята цена покупки в размере 1,2 млн. евро.
Баден-Вюртемберг | 5,00% | 60.000,00 € |
Бавария | 3,50% | 42.000,00 € |
Берлин | 6,00% | 72.000,00 € |
Бранденбург | 6,50% | 78.000,00 € |
Бремен | 5,00% | 60.000,00 € |
Гамбург | 4,50% | 54.000,00 € |
Гессен | 6,00% | 72.000,00 € |
Мекленбург-Передняя Померания | 6,00% | 72.000,00 € |
Нижняя Саксония | 5,00% | 60.000,00 € |
Северный Рейн-Вестфалия | 6,50% | 78.000,00 € |
Рейнланд-Пфальц | 5,00% | 60.000,00 € |
Саарланд | 6,50% | 78.000,00 € |
Саксония | 3,50% | 42.000,00 € |
Саксония-Анхальт | 5,00% | 60.000,00 € |
Шлезвиг-Гольштейн | 6,50% | 78.000,00 € |
Тюрингия | 6,50% | 78.000,00 € |
Пример таблицы: Покупка недвижимости за 1 500 000 евро
За основу взята цена покупки в размере 1,5 млн. евро.
Баден-Вюртемберг | 5,00% | 75.000,00 € |
Бавария | 3,50% | 52.500,00 € |
Берлин | 6,00% | 90.000,00 € |
Бранденбург | 6,50% | 97.500,00 € |
Бремен | 5,00% | 75.000,00 € |
Гамбург | 4,50% | 67.500,00 € |
Гессен | 6,00% | 90.000,00 € |
Мекленбург-Передняя Померания | 6,00% | 90.000,00 € |
Нижняя Саксония | 5,00% | 75.000,00 € |
Северный Рейн-Вестфалия | 6,50% | 97.500,00 € |
Рейнланд-Пфальц | 5,00% | 75.000,00 € |
Саарланд | 6,50% | 97.500,00 € |
Саксония | 3,50% | 52.500,00 € |
Саксония-Анхальт | 5,00% | 75.000,00 € |
Шлезвиг-Гольштейн | 6,50% | 97.500,00 € |
Тюрингия | 6,50% | 97.500,00 € |
Пример таблицы: Покупка недвижимости за 2 000 000 евро
Основой является цена покупки в 2 миллиона евро.
Баден-Вюртемберг | 5,00% | 100.000,00 € |
Бавария | 3,50% | 70.000,00 € |
Берлин | 6,00% | 120.000,00 € |
Бранденбург | 6,50% | 130.000,00 € |
Бремен | 5,00% | 100.000,00 € |
Гамбург | 4,50% | 90.000,00 € |
Гессен | 6,00% | 120.000,00 € |
Мекленбург-Передняя Померания | 6,00% | 120.000,00 € |
Нижняя Саксония | 5,00% | 100.000,00 € |
Северный Рейн-Вестфалия | 6,50% | 130.000,00 € |
Рейнланд-Пфальц | 5,00% | 100.000,00 € |
Саарланд | 6,50% | 130.000,00 € |
Саксония | 3,50% | 70.000,00 € |
Саксония-Анхальт | 5,00% | 100.000,00 € |
Шлезвиг-Гольштейн | 6,50% | 130.000,00 € |
Тюрингия | 6,50% | 130.000,00 € |
Пример таблицы: Покупка недвижимости за 2 500 000 евро
За основу взята цена покупки в размере 2,5 млн. евро.
Баден-Вюртемберг | 5,00% | 125.000,00 € |
Бавария | 3,50% | 87.500,00 € |
Берлин | 6,00% | 150.000,00 € |
Бранденбург | 6,50% | 162.500,00 € |
Бремен | 5,00% | 125.000,00 € |
Гамбург | 4,50% | 112.500,00 € |
Гессен | 6,00% | 150.000,00 € |
Мекленбург-Передняя Померания | 6,00% | 150.000,00 € |
Нижняя Саксония | 5,00% | 125.000,00 € |
Северный Рейн-Вестфалия | 6,50% | 162.500,00 € |
Рейнланд-Пфальц | 5,00% | 125.000,00 € |
Саарланд | 6,50% | 162.500,00 € |
Саксония | 3,50% | 87.500,00 € |
Саксония-Анхальт | 5,00% | 125.000,00 € |
Шлезвиг-Гольштейн | 6,50% | 162.500,00 € |
Тюрингия | 6,50% | 162.500,00 € |
Пример таблицы: Покупка недвижимости за 5 000 000 евро
Основой является цена покупки в размере 5 миллионов евро.
Баден-Вюртемберг | 5,00% | 250.000,00 € |
Бавария | 3,50% | 175.000,00 € |
Берлин | 6,00% | 300.000,00 € |
Бранденбург | 6,50% | 325.000,00 € |
Бремен | 5,00% | 250.000,00 € |
Гамбург | 4,50% | 225.000,00 € |
Гессен | 6,00% | 300.000,00 € |
Мекленбург-Передняя Померания | 6,00% | 300.000,00 € |
Нижняя Саксония | 5,00% | 250.000,00 € |
Северный Рейн-Вестфалия | 6,50% | 325.000,00 € |
Рейнланд-Пфальц | 5,00% | 250.000,00 € |
Саарланд | 6,50% | 325.000,00 € |
Саксония | 3,50% | 175.000,00 € |
Саксония-Анхальт | 5,00% | 250.000,00 € |
Шлезвиг-Гольштейн | 6,50% | 325.000,00 € |
Тюрингия | 6,50% | 325.000,00 € |
Совет по чтению: Сколько квадратных метров я получу в …?
ÐедвижимоÑÑÑ, кваÑÑиÑÑ Ð¸ дома в ÐеÑмании. ÐлаÑÑика или ÑкзоÑика: ÐºÐ°ÐºÐ°Ñ Ð½ÐµÐ´Ð²Ð¸Ð¶Ð¸Ð¼Ð¾ÑÑÑ Ð¿Ð¾Ð´Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ñ Ð´Ð»Ñ Ð¸Ð½Ð²ÐµÑÑиÑий? ÐнÑеÑвÑÑ: ÐедвижимоÑÑÑ ÐºÐ°Ðº инвеÑÑиÑиÑ. РнаÑем анализе гоÑода Ð²Ñ Ð½Ð°Ð¹Ð´ÐµÑе подÑказки к
Совет от агента по недвижимости: Вам нужна цена покупки для сравнения? Прежде чем оценить свою недвижимость, воспользуйтесь приложениями порталов недвижимости. Здесь вы можете просто отследить свое местоположение с помощью GPS, и приложение покажет вам цены покупки и сравнительные предложения в вашем регионе. Быстрый способ получить первоначальную, приблизительную оценку вашей собственности.
Цена: Аренда, Покупка, Жизнь
Арендуйте, покупайте, живите. Здесь вы можете найти еще больше информации о численности населения, арендной плате и ценах на покупку в отдельных городах:
- Покупка и аренда: Берлин
- Покупка и аренда: Дюссельдорф
- Покупка и аренда: Франкфурт
- Покупайте и арендуйте: Кельн
- Покупка и аренда: Гамбург
- Покупка и аренда: Ганновер
- Покупка и аренда: Мюнхен
- Покупка и аренда: Штутгарт
Оптимизация налогообложения: процедура и накопление знаний
Тема налогов. Это подводит нас непосредственно к теме избежания или оптимизации налогов. Даже для покупки вашей первой недвижимости знания о финансах и налогах абсолютно важны. Понимание налогов важно, потому что оно позволяет конвертировать налоги в частные активы.
Как это работает? Пример для инвесторов в недвижимость
В сфере недвижимости, например, речь идет о подъемных платформах для двухуровневых парковочных мест. Другими словами, подъемные платформы, где на одно парковочное место помещается, например, два автомобиля. Они имеют более короткий срок амортизации. Здесь применяется амортизация на износ, распределяемая на фактический срок полезного использования, вычитаемая в соответствии с официальными списками Министерства финансов. Исключение: расходы до 800 евро — без НДС — могут быть вычтены сразу в год покупки.
Конечно, вы не получите таких знаний от своего налогового консультанта. Если бы он или она знали, ваш налоговый консультант сам бы стал миллионером.
Накопление знаний: Конвертация процентов в активы
В этой небольшой, утрированной инфографике вы можете увидеть, насколько эффективно ваши знания будут постепенно снижать ваше налоговое бремя. Этот предельно упрощенный график призван показать вам, что оптимизация налогообложения означает, прежде всего, наращивание финансовых знаний. Конечно, не во всех областях он такой «экстремальный», как на этом графике. Но это возможно во многих областях. Просто посмотрите на пример почти безналогового дарения акций.
Подробнее об этой теме читайте здесь:
Налоги в Германии: список
Корпоративный налог (KSt), подоходный налог (ESt), налог на прирост капитала (KapESt), налог с оборота (USt), торговый налог (GewSt) — кто что платит? В этом обзоре различных видов налогов в Германии вы найдете соответствующие налоги для вас как физического лица и для вашей компании, в зависимости от того, какую организационно-правовую форму вы выбрали. Кроме того, после перечисления налогов: Как происходит налоговый цикл в отношении ежемесячного финансового отчета, годового финансового отчета и баланса? Небольшая информация для тех, кто создает свою первую компанию. Какие существуют налоги? Простые объяснения, определения, представление о налогах.